في عالم الأعمال، يعتبر اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي أمراً هاماً لفهم الأداء المالي للشركات، إذ تقدم هذه القوائم، التي تتضمن:-

• قائمة الدخل
• قائمة المركز المالي
• قائمة التدفقات النقدية
• قائمة التغير في حقوق الملكية
• قائمة الدخل الشامل

نظرةً عميقة على الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات وصافي الأرباح للشركة.

كما تعتبر هذه القوائم أداة أساسية للمستثمرين والممولين وأصحاب العمل لاتخاذ قرارات مدروسة حول مستقبل الشركة.

ولضمان موثوقيتها ودقتها، يتم اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي من قبل محاسب معتمد مثل المكاتب التي نوفر لك التعامل معها عبر منصة إقرار.

ماهي القوائم المالية ؟

البيانات المالية، المعروفة أيضا بالقوائم المالية، تتألف في الأساس من خمس تقارير رئيسية تُعد لتقييم الأداء المالي للشركة خلال فترة زمنية محددة.

كما تتضمن هذه التقارير معلومات عن الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات وصافي الأرباح وغيرها. 

القوائم المالية الرئيسية هي : 

• قائمة الدخل
• قائمة المركز المالي
• قائمة التدفقات النقدية
• قائمة التغير في حقوق الملكية
• قائمة الدخل الشامل

إن الهدف من هذه القوائم ومن اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي أو غيره من الانظمة هو تقديم نظرة على الأداء المالي للشركة خلال الفترة المالية، وذلك لتزويد الأطراف المعنية، سواء كانوا داخليين أو خارجيين، بمعلومات مالية موثوقة. 

كما أن هذه المعلومات تساعد الإدارة العليا في اتخاذ قرارات مستنيرة وتوفر رؤية واضحة للمستقبل المالي للشركة. لضمان الدقة والموثوقية، يتم إعداد القوائم المالية وفقا للمبادئ المحاسبية، وعادة ما يتم تحضيرها بواسطة محاسب معتمد مستقل عن الشركة.

أيضاً، تعتبر القوائم المالية متاحة للقراءة والاستعراض من قبل المستخدمين الداخليين والخارجيين. ومع ذلك، عادة ما يتم تحضيرها خصيصا للمستخدمين الخارجيين مثل المساهمين والمستثمرين والهيئات الرقابية، حيث أن المستخدمين الداخليين، مثل الإدارة وبعض الموظفين، لديهم وصول إلى مصادر معلومات أخرى بالإضافة إلى القوائم المالية.

ماهو النظام المحاسبي ؟

النظام المحاسبي هو : أداة مالية مصممة لتبسيط إدارة المعاملات المالية، بما في ذلك المشتريات والمبيعات والنفقات. وهو يساعد أصحاب الأعمال والمحاسبين على تطوير خطة مالية مرنة يمكن تعديلها وتطويرها باستخدام نظام محاسبي موحد.

أنواع أنظمة المحاسبة

هناك عدة أنواع من أنظمة المحاسبة، منها:

• المحاسبة الإلكترونية: تستخدم برمجيات المحاسبة لإدارة وتتبع المعاملات المالية بسهولة، بما في ذلك المعاملات اليدوية.
• المحاسبة اليدوية: تعتمد على التسجيل اليدوي لجميع المعاملات المالية.
• المحاسبة المتكاملة: تربط بين معالجة المعاملات المالية والمحاسبية بشكل مباشر.
• المحاسبة السحابية: تعتمد على التخزين الإلكتروني الآمن لجميع المعاملات المحاسبية.

مزايا وعيوب أنواع النظام المحاسبي

• المحاسبة الإلكترونية: توفر تحكمًا أكبر في البيانات، وتقارير محاسبية في الوقت الفعلي، وتبسيط وتسريع معالجة المعاملات، وتخزين المستندات الرقمية.
• المحاسبة اليدوية: بسيطة ورخيصة، ولكنها قد تكون غير كافية للشركات الكبيرة.
• المحاسبة المتكاملة: تجمع بين العمليات المالية وإدارة الموارد البشرية والعمليات التجارية الأخرى، مما يحسن الكفاءة واتخاذ القرار.

اختيار نظام المحاسبة المناسب

يعتمد اختيار نظام المحاسبة المناسب عند اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي على حجم الشركة وطبيعة أعمالها.

كما يجب أن تختار الشركات الحل الذي يلبي احتياجاتها بشكل أفضل، مع مراعاة تكلفة النظام وسهولة استخدامه.

عناصر نظام المحاسبة الفعال

يتضمن نظام المحاسبة الفعال العناصر التالية:

• دليل الحسابات
• مجموعة المستندات والدفاتر
• توزيع السلطات
• إجراءات المحاسبة
• اللوائح التنفيذية
• التقارير المالية والإدارية
• المحاسبون المؤهلون

باستخدام نظام محاسبي جيد، يمكن للشركات تحسين إدارة معاملاتها المالية، وتعزيز اتخاذ القرارات، وتحقيق أهدافها المالية. لإدارة شؤونها المالية بفعالية وضمان الدقة والنزاهة في سجلاتها المالية.

تعرف على :  قوائم مالية

كيف يتم اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي ؟

إعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي يتطلب عدة خطوات أساسية:-

• تحديد الأصول: يتم تحديد وتقييم الأصول المملوكة للشركة، مثل النقد والحسابات الدائنة والأصول الثابتة.
• تحديد الخصوم: يتم تحديد الالتزامات المالية للشركة، مثل القروض والديون والتزامات الضرائب.
• حساب حقوق الملكية: يتم حساب حقوق الملكية بطرح إجمالي الخصوم من إجمالي الأصول.
• إعداد القوائم المالية: بعد تحديد الأصول والخصوم وحقوق الملكية، يتم إعداد القوائم المالية الأساسية، وهي: قائمة الدخل، قائمة المركز المالي، قائمة التدفقات النقدية، قائمة التغير في حقوق الملكية، وقائمة الدخل الشامل.
• تقديم القوائم المالية: يتم تقديم القوائم المالية للأطراف المعنية، سواء كانوا داخليين أو خارجيين.

يجب أن يتم اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي وغيره من الأنظمة بشكل دوري، عادة في نهاية الفترة المالية، ويجب أن تتوافق مع المبادئ المحاسبية المعترف بها.

ويجب أن تكون القوائم المالية دقيقة وموثوقة، ولذا غالبًا ما يتم إعدادها بواسطة محاسب معتمد.

التشريعات السعودية بخصوص اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي

مميزات اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي مع منصة إقرار

نظام اعداد القوائم المالية المحاسبية المالي يعتبر نهجًا متطورًا للتقارير المالية والمحاسبية يهدف إلى تحسين الشفافية والموثوقية في البيانات المالية للمؤسسات والشركات. ومنصة إقرار تساهم في تنفيذ هذا النظام بطريقة فعالة، وتتمثل بعض مميزاته كالتالي:

1. شفافية أكبر: يساعد النظام المحاسبي المالي على توفير معلومات دقيقة ومفهومة للجميع، مما يزيد من شفافية العمليات المالية.
2. موثوقية البيانات: يعزز النظام المحاسبي المالي من دقة وموثوقية البيانات المالية والمحاسبية، مما يساعد الجهات الخارجية مثل المستثمرين والمساهمين على اتخاذ قرارات مستنيرة.
3. الامتثال للمعايير الدولية: يضمن النظام المحاسبي المالي الامتثال للمعايير المحاسبية الدولية المعترف بها دوليًا، مما يساعد على توحيد الإعلانات المالية على مستوى عالمي.
4. تحسين عمليات الإدارة المالية: يساعد النظام في تحسين إدارة الموارد المالية للمؤسسة من خلال توفير تقارير دقيقة وفي الوقت المناسب.
5. تبسيط عمليات التدقيق: يقلل النظام المحاسبي المالي من تكاليف ووقت التدقيق الخارجي بسبب دقته وشموليته.
6. تعزيز الشفافية والمساءلة: يعزز النظام من مستوى الشفافية والمساءلة داخل المؤسسة من خلال توفير إجراءات واضحة لتقديم التقارير المالية.

تعتبر هذه المميزات أساسية لتحقيق أهداف النظام المحاسبي المالي وفق منصة إقرار، مما يساهم في تعزيز الثقة في السوق المالي وتحسين أداء الشركات والمؤسسات.

وعبر منصة إقرار نوفر لك اعداد القوائم المالية وفق النظام المحاسبي المالي عبر كوكبة من أفضل مكاتب المحاسبة المعتمدة في المملكة، كما نوفر عروضاً خاصةً للمكاتب، فسارع بالتواصل معنا.

في عالم الأعمال، يعتبر استخدام قوائم مالية لشركات صغيرة أداةً حاسمة لفهم كيف تؤدي الشركة وما هو وضعها المالي. إذ توفر هذه القوائم، التي تشمل القائمة المالية للمركز المالي، وقائمة الدخل، وقائمة التدفقات النقدية، نظرة عميقة على الأرباح والخسائر، والأصول والالتزامات، والتدفقات النقدية للشركة. 

في هذا المقال، نستكشف أهمية عمل قوائم مالية لشركات صغيرة، وكيف يمكن للمديرين وأصحاب الأعمال استخدامها لاتخاذ قرارات مستنيرة وتحسين الأداء المالي للشركة.

ماذا يقصد بالشركات الصغيرة ؟

بالغوص في عالم الشركات الصغيرة، نجد أنه تتألف هذه المؤسسات من مجموعة متنوعة من القطاعات والصناعات.

إن الشركات الصغيرة هي تلك التي تكون محددة بمعايير محددة يُشترط ألا تتجاوزها في حجمها أو نشاطها مثل عدد العاملين ورأس المال، أو حجم الإيرادات وهي كذلك تلعب دورًا حيويًا في الاقتصاد لما توفره من فرص عمل وخدمات للمجتمع. 

ومع تنوع قطاعات العمل إلا أن  هناك عنصر مشترك يجمع هذه الشركات ألا وهو لغة الأرقام وبالتحديد نقصد قوائم مالية لشركات صغيرة. وهي وثائق بسيطة شكلاً معقدة من حيث مضمون بندوها وتكشف عن حالة الشركات الصغيرة وكيف هو أدائها المالي.

ما هي أنواع قوائم مالية لشركات صغيرة ؟

الشركات الصغيرة عادةً ما تعتمد على ثلاث قوائم مالية رئيسية وهي: قائمة الدخل، قائمة المركز المالي، وقائمة التدفقات النقدية.

و يوفر عمل قوائم مالية لشركات صغيرة من بين القوائم الثلاث نظرة شاملة عن الوضع المالي والأداء للشركة.

قائمة المركز المالي

تعرض قائمة المركز المالي للشركة الأصول والخصوم وحقوق الملكية في تاريخ محدد، كمثال نهاية السنة المالية.

فيما تشمل الأصول الموارد التي تمتلكها الشركة وتستخدمها في عملياتها، مثل النقد والمخزون والمعدات والعقارات. 

وأما الخصوم فهي التزامات الشركة تجاه أطراف خارجية، مثل الدائنين والبنوك والهيئات الضريبية. وتمثل حقوق الملكية حصة المستثمرين في الشركة، بما في ذلك رأس المال والأرباح المحتجزة والأسهم. 

كما تستند قائمة المركز المالي إلى المعادلة المحاسبية الأساسية:

الأصول = الخصوم + حقوق الملكية

وتُستخدم قائمة المركز المالي لتقييم قدرة الشركة على سداد الديون والاستثمار في الأصول وتوزيع الأرباح.

قائمة الدخل

تُبين قائمة الدخل الإيرادات والتكاليف والأرباح أو الخسائر للشركة خلال فترة محاسبية محددة، مثل شهر أو ربع أو سنة. وتشير الإيرادات إلى المبالغ التي تتلقاها الشركة من بيع السلع أو تقديم الخدمات أو أي أنشطة تجارية أخرى. 

أما التكاليف فهي المبالغ التي تنفقها الشركة لتغطية نفقات التشغيل أو التمويل أو الضرائب. والربح أو الخسارة هو الفرق بين الإيرادات والتكاليف. 

فيما تُستخدم قائمة الدخل لتقييم أداء الشركة وكفاءتها وربحيتها.

انظر المزيد حول قوائم مالية لشركات صغيرة :قوائم مالية.

قائمة التدفقات النقدية

تُتبع قائمة التدفقات النقدية التغيرات في رصيد النقد وما يعادله للشركة خلال فترة محاسبية محددة. يشمل ما يعادل النقد أي استثمارات قصيرة الأجل يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد دون خسارة كبيرة في القيمة، مثل شهادات الإيداع أو سندات الخزانة. 

يتم تقسيم قائمة التدفقات النقدية لفئات رئيسية، من بينها: 

• التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية: توليد واستخدام النقد في العمليات الأساسية للشركة، مثل بيع السلع أو دفع الرواتب.
• التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية: شراء وبيع الأصول طويلة الأجل، مثل المباني أو المعدات أو الأسهم.

تُستخدم قائمة التدفقات النقدية لتقييم قدرة الشركة على توليد واستخدام النقد في أنشطتها التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.

ما هي أهميتها بالنسبة للشركات الصغيرة ؟

يُعد عمل قوائم مالية لشركات صغيرة أمراً ضرورياً لأنها توفر معلومات مالية دقيقة وشفافة تُمكّنها من:

• تقييم الأداء المالي: توضح القوائم المالية الإيرادات والمصروفات والأرباح أو الخسائر، مما يسمح للمؤسسات بتتبع أدائها المالي بمرور الوقت.
• تحديد فرص النمو: تُظهر القوائم المالية الأصول والخصوم وحقوق الملكية، مما يساعد المؤسسات على تحديد الفرص الاستثمارية وتقييم قدرتها على التوسع.
• إدارة الالتزامات: تُساعد القوائم المالية المؤسسات على تقييم قدرتها على سداد ديونها والتزاماتها المالية، مما يسمح لها بتحديد مستوى استدانة آمن.
• اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة: توفر القوائم المالية المعلومات اللازمة للمستثمرين لتقييم جاذبية الاستثمار في المؤسسة.
• الامتثال للمتطلبات القانونية والضريبية: تضمن القوائم المالية الامتثال للمعايير المحاسبية المقبولة والمبادئ الضريبية، مما يُجنّب المؤسسات المشكلات القانونية والعقوبات الضريبية.

دليلك الشامل لاعداد القوائم المالية 

عمل القوائم المالية : منصة اقرار

إقرار هي منصة رقمية تربط المنشآت التجارية بمكاتب محاسبية معتمدة.

إذا كان العميل بحاجة إلى محاسب للعمل على حسابات نشاطه، يقوم فريق إقرار بربطه بمكتب محاسبي يمكنه تقديم الخدمات المطلوبة، سواء كان ذلك على أساس عقد طويل الأمد أو لإغلاق حسابات سابقة.

جميع مزودي الخدمات في إقرار مرخصين من وزارة التجارة ومعتمدين من هيئة المحاسبين والمراجعين. بالإضافة إلى ذلك، تقدم إقرار عروض أسعار متعددة من مكاتب مختلفة لضمان الحصول على السعر المناسب للعميل.

للتواصل  : تواصل معنا 

ميزان المراجعة هو قائمة مالية تتكون من عمودين: عمود للأرصدة المدينة وعمود للأرصدة الدائنة، كما يعد اعداد القوائم المالية من ميزان المراجعة أداة حيوية للشركات من جميع الأحجام، حيث يوفر أساسًا متينًا لاتخاذ القرارات المالية السليمة وضمان دقة السجلات المحاسبية. 

تتضمن الأرصدة المدينة والأرصدة الدائنة جميع المعاملات التجارية للشركة خلال فترة معينة، وتشمل كذلك هذه الحسابات الأصول والمصروفات والإيرادات، من بين أمور أخرى.

ماهو ميزان المراجعة ؟

يُعد ميزان المراجعة أداة أساسية في عملية مسك الدفاتر، حيث يضمن دقة السجلات المالية للشركة. وهو ملخص لجميع الأرصدة في حسابات دفتر الأستاذ للشركة، بما في ذلك الأصول والخصوم وحقوق الملكية.

يتم إنشاء ميزان المراجعة عن طريق سرد جميع الحسابات وأرصدتها في عمودين، أحدهما للأرصدة المدينة والآخر للأرصدة الدائنة، حيثُ يجب أن يتساوى إجمالي عمود الخصم مع إجمالي عمود الائتمان إذا تم إدخال الحسابات وحصل توازنها بشكل صحيح.

وإذا لم يكن هناك توازن، فهذا يشير إلى وجود خطأ في حسابات دفتر الأستاذ العام، مثل مدخلات دفتر اليومية التي قد تكون أُدخِلت بشكل غير صحيح، أو حساب لم يتم تعديله بشكل صحيح. 

في مثل هذه الحالات، يجب على المحاسبين التحقق من وجود تناقضات وإجراء التصحيحات اللازمة لضمان أن تعكس القوائم المالية المركز المالي للشركة بدقة.

فبالتالي، يُعد  اعداد القوائم المالية من نموذج ميزان المراجعة أداةً حيوية لضمان دقة السجلات المالية للشركة، مما يسمح للمحاسبين بتحديد الأخطاء وتصحيحها والحفاظ على نزاهة البيانات المالية.

تعرف على المزيد عن: قوائم مالية.

مكونات ميزان المراجعة

يشتمل ميزان المراجعة على قائمة بجميع حسابات دفتر الأستاذ وأرصدتها، والتي تُصنَّف إلى ثلاث فئات رئيسية:

• الأصول: تشمل الحسابات المتعلقة بموارد الشركة، مثل النقد وحسابات القبض والمخزون والاستثمارات والممتلكات والمعدات.
• الخصوم: تشم الحسابات المتعلقة بالتزامات الشركة، مثل الحسابات الدائنة والقروض والضرائب المستحقة الدفع
• حقوق الملكية: الحسابات المتعلقة بحقوق ملكية مالكي الشركة، مثل الأرباح المحتجزة والأسهم العادية.

كما يتكون ميزان المراجعة أيضًا من عمودين:

1. عمود الخصم: يسرد جميع الحسابات ذات الأرصدة المدينة.
2. عمود الائتمان: يسرد جميع الحسابات ذات الأرصدة الدائنة.

ويجب أن يتساوى إجمالي عمود الخصم مع إجمالي عمود الائتمان.

متي يتم اعداد القوائم المالية من ميزان المراجعة ؟

عادةً ما يتم اعداد القوائم المالية من نموذج ميزان المراجعة في نهاية فترة محاسبية، مثل شهر أو سنة، ويُستخدم لضمان دقة السجلات المحاسبية قبل إعداد القوائم المالية.

إذاً يتم بدء اعداد القوائم المالية من نموذج ميزان المراجعة عادةً في نهاية كل فترة مالية (سنويًا). ولكن، يمكنك اختيار إعداده بشكل شهري أو ربع سنوي لتسهيل عملية الكشف عن الأخطاء ومراجعة المعاملات المالية، مما يضمن دقة الحسابات.

أهمية ميزان المراجعة للشركات

على الرغم من أن برامج المحاسبة الحديثة تُجري تلقائيًا مطابقة للأرصدة المدينة والدائنة، إلا أن بعض الشركات لا تزال تُعد موازين المراجعة كجزء من عملية التدقيق الداخلي قبل إصدار القوائم المالية الرسمية.

يوفر ميزان المراجعة الفوائد التالية للشركات:

• المساعدة في إنشاء الميزانية العمومية: يُلخص ميزان المراجعة أرصدة جميع حسابات دفتر الأستاذ، مما يسهل عملية إنشاء الميزانية العمومية.
• التحقق من دقة القيد المزدوج: يُساعد ميزان المراجعة على التحقق من أن جميع المعاملات قد تم تسجيلها بدقة باستخدام القيد المزدوج، حيث يجب أن يتساوى إجمالي عمود الخصم مع إجمالي عمود الائتمان.
• تحديد أخطاء الحساب: يُمكن أن يساعد ميزان المراجعة في تحديد أخطاء الحساب، مثل المعاملات المالية التي تم إدخالها في الحساب الخطأ.
• تقييم الوضع المالي: يُمكن استخدام ميزان المراجعة من قبل الإدارة لتقييم الوضع المالي للشركة في منتصف فترة إعداد التقارير القياسية، والتأكد من أن أنظمة المحاسبة تعمل بشكل صحيح.

وبالتالي، على الرغم من أن برامج المحاسبة الحديثة قد قللت من الحاجة إلى موازين المراجعة، إلا أنها لا تزال أداة قيمة للشركات التي تبحث عن تدقيق داخلي إضافي وضمان دقة سجلاتها المالية.

اعداد القوائم المالية من ميزان المراجعة : منصة اقرار

باختصار، اعداد القوائم المالية من ميزان المراجعة تعتبر أداة أساسية للشركات من جميع الأحجام لضمان دقة سجلاتها المالية واتخاذ قرارات مالية سليمة. الحسابات المختلفة، يمكن للمديرين تحديد نقاط القوة والضعف في أداء الشركة واتخاذ قرارات مستنيرة بشأن المستقبل.

ومع إقرار نوفر لك جميع الخدمات المحاسبية والمالية المضمونة، إذ نعمل على ربط الشركات التجارية بمكاتب المحاسبة المعتمدة. 

فإذا كانت الشركة بحاجة إلى خدمات محاسبة، يقوم فريق إقرار بالتواصل مع مكتب محاسبة يستطيع تقديم الخدمات المطلوبة، سواء كانت هذه الخدمات طويلة الأمد أو لإغلاق حسابات سابقة.

إن جميع المكاتب التي نتعامل معها في إقرار حاصلين على التراخيص اللازمة من وزارة التجارة ومعتمدين من هيئة المحاسبين والمراجعين.

كما تقدم إقرار عروض أسعار من مكاتب محاسبة متعددة لضمان الحصول على السعر الأكثر تناسبًا للعميل سواءً عند اعداد القوائم المالية من ميزان المراجعة أو غيرها من الخدمات لذا : تواصل معنا .

إن كنت لاتعرف كيفية حساب ضريبة الاستقطاع، فإن ضريبة الاستقطاع أصلاً هي ضريبة دخل تُفرض على الأفراد غير المقيمين في المملكة العربية السعودية الذين يتلقون إيرادات من مصادر داخل المملكة. 

وبدأ تطبيق نظام ضريبة الاستقطاع في المملكة العربية السعودية في 11 يونيو 1425هـ بموجب مرسوم ملكي وقرار وزاري. وينطبق هذا النظام على الأفراد غير المقيمين في المملكة الذين يحققون دخلًا من مصادر سعودية، ولا يمتلكون منشأة دائمة في المملكة.مة في المملكة.

من يقوم بتأدية ضريبة الاستقطاع ؟

كما أسلفنا فإن ضريبة الاستقطاع هي أحد الضرائب الهامة التي تطبق في المملكة، لذا فإنه يتم خصم هذه الضريبة من المدفوعات التي يقوم بها:

• الأفراد المقيمون في المملكة إلى الأفراد غير المقيمين.
• الهيئات الحكومية والوزارات والمؤسسات العامة.
• جميع الكيانات القانونية والمؤسسات التي تأسست في المملكة.
• المنشآت الدائمة الموجودة في المملكة، والتي تدفع مبالغ لأفراد غير مقيمين من مصادر داخل المملكة.

ووفقًا لنظام ضريبة الاستقطاع، يتعين على الأفراد غير المقيمين دفع ضريبة على أي دخل يتم الحصول عليه من مصادر داخل المملكة، كما يتم استقطاع هذه الضريبة وفقًا للمادة الخامسة من نظام ضريبة الدخل.

الأنشطة المشمولة في ضريبة الاستقطاع

تشمل الأنشطة المشمولة في ضريبة الاستقطاع في المملكة العربية السعودية ما يلي:

• الخدمات المقدمة:  يتم خصم الضريبة من المدفوعات مقابل الخدمات المعينة، مثل الاستشارات والتصميم والتسويق.
• بيع السلع: يتم استقطاع ضريبة من قيمة السلع المباعة، سواء بالجملة أو بالتجزئة.
• الأجور والرواتب: تُخصم ضريبة من أجور العاملين في كل من القطاع العام والقطاع الخاص.
• العقود والإيجارات: العقود التي تتضمن تأجير الأصول، مثل العقارات والمعدات، تخضع لضريبة الاستقطاع.
• الأموال المرسلة إلى الخارج: يتم استقطاع ضريبة من الأموال المحولة إلى جهات خارجية، كجزء من التزامات الضرائب الدولية.
• العمولات والرسوم: تخضع العمولات المدفوعة للوكلاء أو الممثلين لضريبة الاستقطاع.

هذا مع ملاحظة أن المعدلات المحددة لضريبة الاستقطاع تختلف حسب نوع النشاط، فالتي تتم لأفراد غير مقيمين في المملكة العربية السعودية مقابل أنشطة تجارية أو خدمات مقدمة داخل المملكة لضريبة الاستقطاع، بغض النظر عن نوع النشاط أو الخدمة.

وهنا نأتي على ذكر كيفية حساب ضريبة الاستقطاع.

كيفية حساب ضريبة الاستقطاع في المملكة

تُحسب ضريبة الاستقطاع في المملكة العربية السعودية باستخدام المعادلة التالية:

مبلغ ضريبة الاستقطاع = مبلغ الدفع × معدل ضريبة الاستقطاع

خطوات حساب ضريبة الاستقطاع

• تحديد مبلغ الدفع: هو المبلغ الإجمالي الذي يتم دفعه للفرد غير المقيم مقابل النشاط التجاري أو الخدمة المقدمة داخل المملكة العربية السعودية.
• تحديد معدل ضريبة الاستقطاع: تختلف معدلات ضريبة الاستقطاع حسب نوع النشاط أو الخدمة. 

وفيما يلي بعض المعّدلات الشائعة التي ستحتاج معرفتها بجانب كيفية حساب ضريبة الاستقطاع:

1. الخدمات الاستشارية: 5٪
2. الخدمات الفنية: 10٪
3. بيع السلع: 2٪
4. الإيجارات: 10٪

وعلى سبيل المثال إذا كان مبلغ الدفع هو 1000 ريال سعودي ومعدل ضريبة الاستقطاع هو 5٪، فإن مبلغ ضريبة الاستقطاع سيكون:

 (( مبلغ ضريبة الاستقطاع = 1000 ريال سعودي × 0.05 = 50 ريال سعودي ))

وهذه هي كيفية حساب ضريبة الاستقطاع. هذا مع ملاحظة أنه يتم تطبيق ضريبة الاستقطاع على جميع الأفراد غير المقيمين في المملكة العربية السعودية الذين يحققون دخلًا من مصادر داخل المملكة، بغض النظر عن نوع النشاط أو الخدمة المقدمة.

ويجب على الأفراد الخاضعين لضريبة الاستقطاع تقديم إقرار ضريبي سنوي إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT).

وبهذا نكون عرفنا كيفية حساب ضريبة الاستقطاع، ولمزيد من التعرف عليها راجع مقالنا الشامل حول : ضريبة الاستقطاع.

مسؤوليات الأفراد الخاضعين لضريبة الاستقطاع

يحب على الأفراد المطالبين بسداد ضريبة الاستقطاع أن يقوموا بـ :-

• تقديم فاتورة أو إيصال يوضح مبلغ الدفع ومبلغ ضريبة الاستقطاع.
• الاحتفاظ بسجلات جميع المدفوعات التي تخضع لضريبة الاستقطاع.
• تقديم إقرار ضريبي سنوي إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT).
• دفع ضريبة الاستقطاع المستحقة إلى مصلحة الضرائب السعودية.راد الذين لديهم اتفاقيات ضريبية مزدوجة مع المملكة العربية السعودية.

كما يمكن لمن يعتقد أنه مؤهل للإعفاء من ضريبة الاستقطاع، تقديم طلب إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT).

تواصل معنا في مصنة إقرار الآن إن كنت تريد مزيداً من التوضيح حول كيفية حساب ضريبة الاستقطاع، أو كنت تريد دفعها عبر مكتب محاسب قانوني خبير معتمد من هيئة المحاسبين والمراجعين.

يوفر مكتب محاسب قانوني معتمد خدمات شاملة ومميزة لعملائه ما بين خدمات التدقيق والمراجعة وحل النزاعات والضرائب وتحليل البيانات وغيرها من الخدمات الاستشارية والقانونية المتخصصة.

كما يهدف المكتب إلى توفير حلول قانونية من الدرجة الأولى لحل مشاكل عملائه وتلبية احتياجاتهم المختلفة مايوفر لهم تطوير عملهم وتحقيق أقصى قدرٍ من النجاح.

خدمات مكتب محاسب قانوني معتمد

انطلاقاً من الحرص على توفير حلول قانونية عملية لعملائه يوفر مكتب محاسب قانوني معتمد مجموعة من الخدمات المتخصصة لتحقيق أهدافهم المالية والتجارية بشكلٍ فعال.

ومن بين خدمات المكتب الأشهر:-

• خدمات المحاسبة 

وهي تشمل خدمات تجميع واعداد القوائم المالية والتي يقوم فيه المكتب بتوسية الحسابات الخاصة بشركتك أو بمؤسستك ويقوم فيها بعرض جميع القوائم المالية.

وتضم كذلك خدمة إمساك الدفاتر المحاسبية للشركات بمختلف أحجامها عبر نظام المحاسبة الحسابية وهو نظام الكتروني يعمل عن بعد.

• خدمات التدقيق

وتشمل أكثر من خدمة، مثل خدمات تصفية الشركات والتدقيق الداخلي والخارجي. ويعنى بالتدقيق ضبط وتحسين الرقابة الداخلية أو الخارجية للشركة أو الكيان التجاري للحد من عمليات الاحتيال أو السرقة.

• خدمات تحليل البيانات

وفيها يتم تقديم تحليل شامل للمعلومات والبيانات وتوفيره في صورة ونتائج واضحة لمساعدة المدراء على اتخاذ القرارات الحاسمة، كما تكون مفيدة في الحد من علميات الاحتيال بالكشف المبكر عن الانحرافات والتغيرات غير الطبيعية في البيانات.

• الخدمات الضريبية

يقدم مكتب محاسب قانوني معتمد خدمة تقديم الاقرارات الضريبية والتحقق من الامتثال الضريبي والدفاع الضريبي، وهي ما لايخفى أهميتها لأي كيان تجاري، فيعمل المكتب على الحد من الأخطار الضريبية قدر الإمكان لعملائه.

• الاستشارات

تختلف الخدمات الاستشارية باختلاف متطلبات كل عميل أو شركة، لكن من بين أهم الاستشارات هي خدمات تقييم التطور والأداء للشركات، وهو مايتم لتحسين استراتيجيات الشركة وخططها المستقبلية بناءً طبعاً على قاعدة البيانات الخاصة التي يتم جمعها.

إن هذه الخدمات تساهم في تقديم الدعم اللازم للشركات والمؤسسات في مجال إدارة وتنظيم شؤونها المالية بشكل فعال وفقاً للقوانين واللوائح المحلية السعودية.

لذا فإن التعاقد مع مكتب محاسب قانوني معتمد يوفر لك كثيراً من المشاكل القانونية والتطويرية التي قد تواجهها على المدى البعيد في تحسين أداء شركتك، وهذا ما ينطلق منه المكتب: الابتعاد عن المخاطر القانونية والتطوير التجاري.

أهمية الاستعانة بمحاسب قانوني معتمد في السعودية

لكونه ينطلق أساساً من مبدأ تعزيز الشركات الناشئة وتطويرها مهنياً يعتبر الاستعانة بالمكتب أمراً في غاية الأهمية، هذا مع كونه لايزال من الهام أيضاً لجميع الشركات التعامل مع المحاسبين القانونين لتطوير أعمالهم وتحليل نتائجهم.

ولأن المكتب يمتثل للمعايير المهنية ومعتمد فبالاستعانة به يجب أن تكون أكثر اطمائناناً لما يوفر منه خبرة واعتمادية وفريق من المحاسبين المؤهلين والمعتمدين.

وأيضاً لأن المحاسب القانوني المعتمد يستمر دوماً في التدريب والتطوير المهني للحفاظ على اعتماديته، فهذا يجعله على دراية بأحدث التطورات في المجال القانوني والضريبي.

وبالإضافة إلى ذلك، يقوم المحاسب القانوني بتنظيم الحسابات والبيانات المالية للشركة كما أسلفنا في خدمات المكتب، فهو يعمل على مراجعة التقارير المالية الدورية والمعلومات المالية الأخرى التي تعكس وضع الشركة المالي. 

ونظرًا لخبرته ومعرفته بالمعايير المحاسبية والمالية المعمول بها، فإنه يعمل المحاسب القانوني على تدقيق تلك البيانات للتأكد من عدم وجود أي مشاكل بها أو سرقة وهو مايجتاجه أي كيان تجاري أو شركة عامةً.

كيف تختار مكتب محاسبة قانونية معتمد في السعودية؟

بعد استعراضنا لجزء من خدماته، فإن الأهم من الاستعانة بمكتب محاسب قانوني معتمد هو أن يكون المكتب مناسباً لك فعلاً.فإن اختيار مكتب محاسب قانوني معتمد في السعودية يتطلب النظر في العديد من العوامل الهامة.

ومن بينها :-

• كونه معتمداً :فعليك التحقق من اعتماد المكتب من الهيئة السعودية للمراجعين للمحاسبين، إذ أن الاعتماد يضمن أن المكتب يلتزم بالمعايير المهنية المطلوبة لممارسة المهنة بشكل قانوني.
• الخبرة : عليك أن تتأكد من كون المكتب لديه الخبرة والتخصص المطلوب في الخدمة الذي تريد طلبها منه، وهذا لكي تضمن الحصول على خدمات تحقق نتائج فعلاً.
• معرفة تقييم المكتب : من الأمور الهامة كذلك أن تعرف آراء العملاء السابقين في المكتب ويجب أن يكونوا أيضاً من أصحاب الشركات لمعرفة مدى تأثير الخدمة على نتائجهم، وهل قامت بحل مشكلاتهم أم لا ؟
• التكلفة : بعد النظر في النقاط السابقة، فآخر ما يأتي هو الاختيار. عليك أخيراً أن تقارن بين تكاليف خدمات المكاتب المختلفة والتأكد من أنها تتناسب مع ميزانية شركتك.

وباتخاذك لهذه العوامل في الاعتبار، فإنك ستكون قادرًا على اختيار مكتب محاسبة قانونية معتمد يلبي احتياجات شركتك بشكل مثالي وموثوق.

اقرار : خدمات المحاسبة القانونية بين يديك

إقرار للخدمات المهنية والاستشارية هي منصة رقمية تربط المنشآت التجارية بالمكاتب المحاسبية. فإذا كان العميل يحتاج إلى مكتب محاسب قانوني معتمد للعمل على حسابات نشاطه، فإن دور إقرار هو ربطه بمكتب محاسبي يعمل له، سواء كان ذلك عبر عقد لأشهر قادمة أو لإغلاق حسابات قديمة.

إن إقرار تقدم خدمات متنوعة تشمل المكاتب المحاسبية القانونية، خدمات الزكاة، وخدمات الضريبة وغيرها وفقاً لاحتياجات العميل حيثُ يتم ربطه بالمكتب المُناسب له.

إقرار ليست مكتباً، بل هي شركة ربط تعمل كحلقة وصل بين العميل ومزود الخدمة.. العقد، الخدمات، المتابعة، الجودة، والسداد، كلها تتم تحت إطلاعنا في منصة إقرار.

جميع مزودي الخدمات (المكاتب) مرخصة من وزارة التجارة ومعتمدة من هيئة المحاسبين والمراجعين.، كما أننا في إقرار نقدم للعميل عروض أسعار متعددة من مكاتب مختلفة للحصول على السعر المناسب.

وببساطة، إقرار تجعل الخدمات المحاسبية بين يديك.

إنك وباختيار الخدمة المناسبة وتحديد احتياجات شركتك أولاً، فإنه سيكون الاستعانة بمكتب محاسب قانوني معتمد أمراً عبر منصة إقرار أكثر فعاليةً لك وأفضل تحقيقاً لنتائجك المرجوة.