تطبيق برنامج ضريبة القيمة المضافة يعد خطوة مهمة للأفراد والشركات في المملكة العربية السعودية، حيثُ أن تحقيق الامتثال لهذا البرنامج يمكن أن يقلل من المخاطر المالية ويساهم في تحقيق استقرار الأعمال.
لذلك، سنُقدم لك في هذا المقال أهم 7 نصائح لضمان الامتثال الفعّال لبرنامج ضريبة القيمة المضافة، تابع معنا لتعرفها!
ما هو برنامج ضريبة القيمة المضافة؟
يتم تطبيقه على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع والاستهلاك. يتم تحصيل الضريبة من قبل البائعين والموردين والمنتجين والمستوردين والمصدرين، ويتحمل العبء الضريبي النهائي المستهلكون.
يهدف برنامج ضريبة القيمة المضافة إلى زيادة الإيرادات الحكومية وتحسين الكفاءة الاقتصادية والعدالة الاجتماعية. كما يساعد على تشجيع الإنتاج المحلي والتنافسية الدولية والتكامل الإقليمي. فيما يلي سنعرض عليك بشيء من التفصيل أهمية برنامج ضريبة القيمة المضافة، أكمل القراءة لتعرف!
أهمية برنامج ضريبة القيمة المضافة في الاقتصاد السعودي
- يسهم برنامج ضريبة القيمة المضافة في تنويع مصادر الإيرادات الحكومية، وهو خطوة استراتيجية تعزز استقرار الاقتصاد.
- تحفيز الاستهلاك الحكومي، مما يُسهم في دعم الأنشطة التجارية وتحفيز النمو الاقتصادي.
زيادة الإيرادات الحكومية الغير نفطية وتقليل الاعتماد على النفط كمصدر رئيسي للدخل.
- تحفيز الاستثمارات الأجنبية والمحلية وتنويع الاقتصاد وخلق فرص عمل جديدة.
- تحسين الإنفاق الحكومي والتخطيط المالي والميزانية العامة.
- تعزيز الشفافية والمساءلة ومكافحة التهرب الضريبي والتجارة غير الشرعية.
- تحقيق العدالة الاجتماعية والتوزيع العادل للثروة والخدمات بين مختلف شرائح المجتمع.
مراحل تطبيق برنامج ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
يتضمن تطبيق برنامج ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية عدة مراحل أساسية يجب على الأفراد والشركات فهمها والامتثال لها، وتشمل ما يلي:
أولًا. الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
لـ اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديمه ادخل إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن طريق هذا الرابط: zatca.gov.sa
ثانيًا. الدخول للخدمة:
إختر “تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة” من قائمة الخدمات الإلكترونية في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك واضغط على “الدخول للخدمة”.
ثالثًا. تسجيل الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
سجل الدخول بالرقم المميز أو البريد الإلكتروني وكلمة المرور، ستصلك رسالة نصية SMS بها رمز للتحقق، قم بإدخاله.
رابعًا. تقديم الإقرار
ادخل على الإقرارات واختر الإقرار المراد تقديمه، وتأكد من مراجعة البيانات، للتيقن من صحتها، بعد ذلك اضغط “التالي”، ثم أدخل معلومات المبيعات، واضغط “التالي”، ثم أدخل قيمة المشتريات الخاضعة للضريبة، ثم راجع البيانات، وأدخل تصحيحات الفترة السابقة إذا كان هناك أي معلومات تحتاج إلى تصحيح.
بعد ذلك أضف المرفقات وأي ملاحظات تود تضمينها، ثم راجع الملخص وتأكد من صحة المعلومات، واضغط “تقديم وإنشاء فاتورة سداد”.
باتباع هذه الخطوات الأربعة تكون قد قمت بـ اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديمه بنجاح، قم بتحميل النموذج بسهولة وسداد المبلغ المستحق، بعد اصدار الفاتورة ورقم سداد.
ويمكنك معرفة المزيد حول ضريبة القيمة المضافة من خلال قراءة مقالنا المفصل عن ضريبة القيمة المضافة.
7 نصائح للامتثال لـ برنامج ضريبة القيمة المضافة:
- تحديث السجلات المحاسبية: يجب على الشركات الاستمرار في تحديث سجلاتها المحاسبية لتسجيل كل التفاصيل المالية ذات الصلة.
- 2. التعاون مع محترفي الضرائب: يُنصح بالتعاون مع خبراء الضرائب لضمان الامتثال الكامل وتجنب الجزاءات المحتملة.
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: إذا كانت توريداتك السنوية تزيد عن 375 ألف ريال، فأنت ملزم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. يمكنك التسجيل عن طريق البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو تطبيق الهاتف الجوال.
- إصدار الفواتير الضريبية: عند توريد السلع أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، يجب عليك إصدار فاتورة ضريبية تحتوي على معلومات محددة، مثل اسمك ورقم تسجيلك الضريبي وتاريخ الفاتورة وقيمة الضريبة المستحقة. يمكنك استخدام نظام المحاسبة وفقًا للأساس النقدي إذا كانت توريداتك السنوية لا تزيد عن 5 ملايين ريال.
- تقديم الإقرارات الضريبية: يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي عن كل فترة ضريبية، وذلك خلال 28 يوماً من انتهاء الفترة الضريبية. الفترة الضريبية هي الفترة الزمنية المحددة التي تُحسب وتُدفع عنها الضريبة المستحقة الدفع. يمكنك تقديم الإقرارات الضريبية عن طريق البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو تطبيق الهاتف الجوال.
- دفع الضريبة المستحقة: يجب عليك دفع الضريبة المستحقة الدفع في نفس الموعد المحدد لتقديم الإقرار الضريبي. يمكنك الدفع عن طريق البنوك المحلية أو الخدمات الإلكترونية المتاحة.
- الحفاظ على السجلات والوثائق: يجب عليك الحفاظ على السجلات والوثائق المتعلقة بنشاطك الاقتصادي وعمليات التوريد والاستيراد والضريبة المستحقة الدفع أو المستردة لمدة لا تقل عن 6 سنوات، حيث يجب أن تكون السجلات والوثائق متاحة للفحص من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عند الطلب.
ويمكنك الاستعانة بإقرار للخدمات المهنية والاستشارية لكي تقوم بإيصالك للمكاتب المحاسبية المميزة في خدمات الضرائب وخدمات المحاسبة بكل احترافية ومهنية.
فتعتبر هي خيارك الأمثل للوصول إلى الخبراء المحترفين والمتخصصون في عمل قوائم مالية، فهي توفر متابعة دقيقة للخدمات المقدمة وتضمن رضا العميل، كما نقدم عروضًا متنوعة من الأسعار لتلبية احتياجات العملاء المختلفة.
تشمل خدماتنا مجالات متعددة من المحاسبة والضرائب والاستشارات المحترفة، مما يجعلنا الخيار الأمثل للعملاء الذين يسعون للحصول على الخدمات المميزة بأعلى مستويات الجودة والكفاءة والاحترافية.
