تُفرض ضريبة القيمة المضافة في السعودية في كل مرحلة من مراحل سلسلة الإمداد، ابتداءً من الإنتاج والتوزيع وحتى مرحلة البيع النهائي للسلعة أو الخدمة.
في هذا المقال نقدم لك دليلًا شاملًا لضريبة القيمة المضافة وأهميتها وخطوات إعداد تقرير ضريبة القيمة المضافة في السعودية.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
تُعَرِف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ضريبة القيمة المضافة في السعودية، بأنها ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، مع بعض الاستثناءات، وتُطبق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من ١٦٠ دولة حول العالم، حيث تُعد مصدر دخل أساسي يساهم في تعزيز ميزانيات الدول.
ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
ضريبة القيمة المضافة تُفرض بنسبة 15% على السلع والخدمات المحددة، ومع ذلك، هناك إعفاءات لبعض القطاعات مثل الرعاية الصحية والتعليم، وتقدم هذه الإعفاءات بعض التخفيف للمواطنين في مواجهة تأثير الضريبة.
أهمية ضريبة القيمة المضافة في السعودية
تأتي خطوة تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية كجزء من جهود الحكومة لتنويع مصادر الإيرادات وتحسين استدامة الاقتصاد، إليك أمية ذلك:
أولًا. التسجيل والتصريح الضريبي:
يتطلب من الأفراد والشركات الذين يقدمون سلعًا وخدمات تخضع لـ ضريبة القيمة المضافة في السعودية تسجيل أنفسهم وتقديم تصاريح ضريبية شهرية عبر النظام الإلكتروني المخصص، هذا الإلتزام يساعد في تحقيق الشفافية والتواصل الفعّال مع السلطات الضريبية.
ثانيًا. الالتزام بالتشريعات الدولية:
تأتي ضريبة القيمة المضافة كجزء من التحولات الاقتصادية العالمية، وتعزز التزام المملكة بالمعايير الدولية وتواكب التطورات الاقتصادية العالمية.
ثالثًا. تشجيع الريادة والابتكار:
تحمل ضريبة القيمة المضافة معها آفاقًا إيجابية أيضًا، يمكن أن تشجع هذه الضريبة على تحسين هيكلية الأعمال ودعم الابتكار والريادة من خلال تحفيز الكفاءة في إدارة الشركات.
رابعًا. التأثير على الاقتصاد:
يساهم هذا التحول الضريبي في تحسين توازن الإيرادات وتعزيز استدامة الاقتصاد.
خطوات إعداد تقرير ضريبة القيمة المضافة في السعودية
إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية يتطلب الامتثال لإجراءات محددة وتقديم معلومات دقيقة وشاملة، فيما يلي خطوات توضح كيفية إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة:
1. التحقق من متطلبات التسجيل:
تأكد من أنك مسجل لضريبة القيمة المضافة وأن معلومات التسجيل لديك صحيحة، يجب على أي كيان يتجاوز الحد السنوي المحدد للتسجيل أن يكون مسجلًا لضريبة القيمة المضافة.
2. جمع المعلومات:
قم بتجميع جميع الوثائق الضرورية، مثل الفواتير، وسجلات العمليات المالية، والإيصالات، هذه الوثائق ستكون أساسية لحساب القيمة المضافة المستحقة.
3. فحص التصنيفات الضريبية:
تأكد من تصنيف المنتجات أو الخدمات التي تقدمها وتحديد النسبة الضريبية المناسبة، قد تخضع بعض السلع والخدمات لأنظمة ضريبية مختلفة.
4. حساب القيمة المضافة:
احسب القيمة المضافة المستحقة باستخدام الصيغة الضريبية، القيمة المضافة تحسب كالتالي: القيمة المضافة = (الإيراد الإجمالي – النفقات المستحقة) × نسبة الضريبة.
5. تعبئة إقرار ضريبة القيمة المضافة في ا
لسعودية:
استخدم النموذج الرسمي للإقرار المتاح عبر منصة الضريبة الإلكترونية في المملكة، قم بتعبئة جميع الحقول بدقة واحتفظ بنسخة إلكترونية أو ورقية من الإقرار.
خاتمة:
في خضم التحولات الاقتصادية والتنموية في المملكة، تمثل ضريبة القيمة المضافة في السعودية إحدى الأدوات الرئيسية لتعزيز التمويل الحكومي وتحسين الخدمات المقدمة، ويتعين على الأفراد والشركات الالتزام بتطبيقها بشكل صحيح والامتثال للقوانين الضريبية لضمان الاستمرارية والنجاح في السوق المالية.
يذكر أن المملكة العربية السعودية صادقت على الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة في فبراير ٢٠١٧ (جمادي الأول ١٤٣٨)
إذا كنت شركة متخصصة لتسهيل إدارة الضريبة المضافة، تواصل الآن مع إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية وسيقوم فريق محترم بالرد على كل استفساراتك.
