إقرار ضريبة القيمة المضافة (القيمة المضافة) يمثل إجراءً حيويًا للشركات والأفراد في المملكة العربية السعودية، حيث يجب عليهم تقديم هذا الإقرار بانتظام وفقًا للمتطلبات القانونية المحددة. في هذا السياق، يلعب إقرار ضريبة القيمة المضافة دورًا أساسيًا في تحديد التزامات الضريبة والالتزامات المالية للفراد والشركات.

 سنعرض في هذا المقال ما هو إقرار ضريبة القيمة المضافة وأهم الجزاءات المترتبة على عدم تقديمه، تابع معنا لتعرف كل ذلك!

ما هي القيمة المضافة؟

القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تفرض على توريدات السلع والخدمات في مراحل مختلفة من الإنتاج والتوزيع، وتدفع من قبل المستهلك النهائي.

ما هو صافي القيمة المضافة؟

 هو الفرق بين مخرجات القيمة المضافة (القيمة المضافة المطبقة على توريدات السلع والخدمات) خلال فترة معينة ومدخلات القيمة المضافة (القيمة المضافة المفروضة على المشتريات) القابلة للخصم في نفس الفترة:

– إذا تجاوزت مخرجات القيمة المضافة مدخلات القيمة المضافة، يجب عندها سداد الفرق للجهاز.

– إذا تجاوزت مدخلات القيمة المضافة مخرجات القيمة المضافة، ينتج فائض قيمة مضافة.

 يحق للخاضع للقيمة المضافة المطالبة باسترداد فائض القيمة المضافة أو ترحيله لفترات لاحقة لسداد التزامات مستقبلية.

ما المقصود بـ إقرار ضريبة القيمة المُضافة؟

النموذج الإلكتروني الذي يُقدمه الخاضع للقيمة المضافة إلى الجهاز الوطني للإيرادات في نهاية فترة القيمة المضافة هو عبارة عن وسيلة إلكترونية لتقديم معلومات متعلقة بالقيمة المضافة للسلطات الضريبية. يحتوي هذا الإقرار على بيانات مفصلة حول المبيعات والمشتريات التي قام بها الخاضع للقيمة المضافة خلال الفترة المحاسبية.

متى يجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المُضافة؟

يتعين على الخاضعين للضريبة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة على أساس دوري، وذلك خلال 28 يوماً من انتهاء الفترة الضريبية، يُقصد بـ الفترة الضريبية هي الفترة الزمنية المحددة التي تُحسب وتُدفع عنها الضريبة المستحقة الدفع.

ما هي الجزاءات المترتبة على عدم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

إذا لم يقم الخاضع للقيمة المضافة بتقديم الإقرار الضريبي خلال المدة النظامية، أو تقديمه بشكل خاطئ أو ناقص، أو عدم سداد الضريبة المستحقة، فقد يتعرض لعقوبات مالية أو جنائية وفقاً للأنظمة واللوائح المعمول بها.

بعض العقوبات المترتبة على عدم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة هي:

• غرامة قدرها 10,000 ريال عن عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المدة النظامية.
• في حالة عدم حفظ الفواتير الضريبية والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية خلال المدة النظامية، يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50,000) خمسين ألف ريال.
• غرامة تتراوح بين 5% و25% من قيمة الضريبة التي كان يتعين الإقرار بها عن عدم تقديم الإقرار الضريبي خلال المدة النظامية.
• غرامة تعادل 5% من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه لم تسدد عنه الضريبة عن عدم سداد الضريبة المستحقة خلال المدة النظامية.
• غرامة تعادل 50% من قيمة الفرق بين الضريبة المحتسبة والمستحقة عن تقديم إقرار ضريبي خاطئ أو تعديل إقرار ضريبي بعد تقديمه.
• في تقديم مستندات أو إقرارات أو سجلات أو معلومات غير صحيحة أو مزورة بقصد التهرب من سداد الضريبة المستحقة أو تخفيض قيمتها أو استردادها دون وجه حق، يئُعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاث أمثال قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب.
• في حالة، مخالفة  أي حكم آخر من أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو لائحته التنفيذية، يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50,000) خمسين ألف ريال سعودي.
• في حالة منع أو عرقلة موظفي الهيئة أو أي من العاملين لديها من أداء واجباتهم الوظيفية، يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50,000) خمسين ألف ريال سعودي.

ويمكنك الاستعانة بإقرار للخدمات المهنية والاستشارية لكي تقوم بإيصالك للمكاتب المحاسبية المميزة في مجال الضرائب وخدمات المحاسبة بكل احترافية ومهنية.

 فتعتبر هي خيارك الأمثل للوصول إلى الخبراء المحترفين والمتخصصون في عمل قوائم مالية، فهي  توفر متابعة دقيقة للخدمات المقدمة وتضمن رضا العميل، كما نقدم عروضًا متنوعة من الأسعار لتلبية احتياجات العملاء المختلفة. 

تشمل خدماتنا مجالات متعددة من المحاسبة والضرائب والاستشارات المحترفة، مما يجعلنا الخيار الأمثل للعملاء الذين يسعون للحصول على الخدمات المميزة بأعلى مستويات الجودة والكفاءة والاحترافية.

تُفرض ضريبة القيمة المضافة في السعودية في كل مرحلة من مراحل سلسلة الإمداد، ابتداءً من الإنتاج والتوزيع وحتى مرحلة البيع النهائي للسلعة أو الخدمة.

في هذا المقال نقدم لك دليلًا شاملًا لضريبة القيمة المضافة وأهميتها وخطوات إعداد تقرير ضريبة القيمة المضافة في السعودية.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

تُعَرِف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ضريبة القيمة المضافة في السعودية، بأنها ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، مع بعض الاستثناءات، وتُطبق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من ١٦٠ دولة حول العالم، حيث تُعد مصدر دخل أساسي يساهم في تعزيز ميزانيات الدول.​

ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

ضريبة القيمة المضافة تُفرض بنسبة 15% على السلع والخدمات المحددة، ومع ذلك، هناك إعفاءات لبعض القطاعات مثل الرعاية الصحية والتعليم، وتقدم هذه الإعفاءات بعض التخفيف للمواطنين في مواجهة تأثير الضريبة.

أهمية ضريبة القيمة المضافة في السعودية

تأتي خطوة تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية كجزء من جهود الحكومة لتنويع مصادر الإيرادات وتحسين استدامة الاقتصاد، إليك أمية ذلك:

أولًا. التسجيل والتصريح الضريبي:

يتطلب من الأفراد والشركات الذين يقدمون سلعًا وخدمات تخضع لـ ضريبة القيمة المضافة في السعودية تسجيل أنفسهم وتقديم تصاريح ضريبية شهرية عبر النظام الإلكتروني المخصص، هذا الإلتزام يساعد في تحقيق الشفافية والتواصل الفعّال مع السلطات الضريبية.

ثانيًا. الالتزام بالتشريعات الدولية:

تأتي ضريبة القيمة المضافة كجزء من التحولات الاقتصادية العالمية، وتعزز التزام المملكة بالمعايير الدولية وتواكب التطورات الاقتصادية العالمية.

ثالثًا. تشجيع الريادة والابتكار:

تحمل ضريبة القيمة المضافة معها آفاقًا إيجابية أيضًا، يمكن أن تشجع هذه الضريبة على تحسين هيكلية الأعمال ودعم الابتكار والريادة من خلال تحفيز الكفاءة في إدارة الشركات.

رابعًا. التأثير على الاقتصاد:

يساهم هذا التحول الضريبي في تحسين توازن الإيرادات وتعزيز استدامة الاقتصاد.

خطوات إعداد تقرير ضريبة القيمة المضافة في السعودية

إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية يتطلب الامتثال لإجراءات محددة وتقديم معلومات دقيقة وشاملة، فيما يلي خطوات توضح كيفية إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة:

1. التحقق من متطلبات التسجيل:

تأكد من أنك مسجل لضريبة القيمة المضافة وأن معلومات التسجيل لديك صحيحة، يجب على أي كيان يتجاوز الحد السنوي المحدد للتسجيل أن يكون مسجلًا لضريبة القيمة المضافة.

2. جمع المعلومات:

قم بتجميع جميع الوثائق الضرورية، مثل الفواتير، وسجلات العمليات المالية، والإيصالات، هذه الوثائق ستكون أساسية لحساب القيمة المضافة المستحقة.

3. فحص التصنيفات الضريبية:

تأكد من تصنيف المنتجات أو الخدمات التي تقدمها وتحديد النسبة الضريبية المناسبة، قد تخضع بعض السلع والخدمات لأنظمة ضريبية مختلفة.

4. حساب القيمة المضافة:

احسب القيمة المضافة المستحقة باستخدام الصيغة الضريبية، القيمة المضافة تحسب كالتالي: القيمة المضافة = (الإيراد الإجمالي – النفقات المستحقة) × نسبة الضريبة.

5. تعبئة إقرار ضريبة القيمة المضافة في ا

لسعودية:

استخدم النموذج الرسمي للإقرار المتاح عبر منصة الضريبة الإلكترونية في المملكة، قم بتعبئة جميع الحقول بدقة واحتفظ بنسخة إلكترونية أو ورقية من الإقرار.

خاتمة:

في خضم التحولات الاقتصادية والتنموية في المملكة، تمثل ضريبة القيمة المضافة في السعودية إحدى الأدوات الرئيسية لتعزيز التمويل الحكومي وتحسين الخدمات المقدمة، ويتعين على الأفراد والشركات الالتزام بتطبيقها بشكل صحيح والامتثال للقوانين الضريبية لضمان الاستمرارية والنجاح في السوق المالية.

يذكر أن المملكة العربية السعودية صادقت على الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة في فبراير ٢٠١٧ (جمادي الأول ١٤٣٨)

إذا كنت شركة متخصصة لتسهيل إدارة الضريبة المضافة، تواصل الآن مع إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية وسيقوم فريق محترم بالرد على كل استفساراتك.

يعد إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة أمرًا حيويًا للأفراد والشركات، حيث تعد هذه الضريبة أحد أهم مصادر الإيرادات للدول وتساهم في تمويل الخدمات الحكومية في هذا المقال نقدم لك أهمية اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة، وخطوات الإعداد بشكل مفصل وواضح.

خطوات اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة

يجب على الأفراد والشركات فهم الخطوات الرئيسية لـ اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة لضمان الامتثال للتشريعات الضريبية وتجنب المشاكل المحتملة:

1. الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك 

لـ اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديمه أولًا ادخل إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك zatca.gov.sa

2. الدخول للخدمة

من قائمة الخدمات الإلكترونية في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إختر “تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة” واضغط على “الدخول للخدمة”.

3. تسجيل الدخول

سجل الدخول بالرقم المميز أو البريد الإلكتروني وكلمة المرور، ثم أدخل رمز التحقق الذي وصلك في رسالة نصية.

4. تقديم الإقرار

ادخل على الإقرارات واختر الإقرار المراد تقديمه، وتأكد من مراجعة البيانات، للتيقن من صحتها، بعد ذلك اضغط “التالي”، ثم أدخل معلومات المبيعات، واضغط “التالي”، ثم أدخل قيمة المشتريات الخاضعة للضريبة، ثم راجع البيانات، وأدخل تصحيحات الفترة السابقة في حال الحاجة لذلك.

بعد ذلك أضف المرفقات وأي ملاحظات تود تضمينها، ثم راجع الملخص وتأكد من صحة المعلومات، واضغط “تقديم وإنشاء فاتورة سداد”.

باتباع هذه الخطوات تكون قد قمت بـ اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديمه بنجاح، ويمكنك تحميل النموذج بسهولة وسداد المبلغ المستحق، بعد اصدار الفاتورة ورقم سداد.

أهمية اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة

اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة له العديد من الفوائد التي تسهم في إدارة الأمور المالية بشكل فعّال والامتثال للتشريعات الضريبية، إليك بعض الفوائد الرئيسية:

أولا: تحقيق الامتثال القانوني:

يساعد اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة في الامتثال للتشريعات الضريبية، مما يقلل من مخاطر التعرض للعقوبات أو الغرامات التي قد تفرضها السلطات الضريبية عند عدم الامتثال لقانون الضرائب.

ثانيًا: تحديد الضرائب المستحقة:

يُمكن اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة من تحديد القيمة المضافة المستحقة بدقة وفقًا للإيرادات والنفقات، مما يسهم في تحديد المبلغ الدقيق الذي يجب دفعه للسلطات الضريبية.

ثالثًا: تحسين التخطيط المالي للأفراد والشركات:

بفهم تأثير ضريبة القيمة المضافة على العمليات المالية، يمكن للأفراد والشركات تحسين تخطيطهم المالي واتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة.

رابعًا: استرداد الرصيد الضريبي:

في بعض الحالات، يُمكن للشركات استرداد الرصيد الضريبي الذي قد يكون مستحقًا بسبب الضرائب المدفوعة على المشتريات والخدمات.

ما تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأسعار؟

تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأسعار يكون عموماً غير ملحوظ على الأفراد والشركات التي تخضع للضريبة، فبشكل عام لا يجب أن يتحمل هؤلاء التكاليف الإضافية عند شراء السلع والخدمات من الأطراف الأخرى المخضعة للضريبة. يمكن لهؤلاء الأفراد والشركات تقديم احتسابات ضريبية تسمح لهم بخصم قيمة ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها عند شراء السلع والخدمات، مما يحافظ على استقرار التكاليف.
وبالمقابل، يتحمل المستهلك النهائي، أو المرحلة الأخيرة في سلسلة التوريد، الضريبة دون أن يكون لديه القدرة على استرداد أو خصم قيمتها.

خاتمة:

يعد اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة عملية مهمة تتطلب دقة واهتمامًا بالتفاصيل، باتباع هذه الخطوات، يمكن تجنب العقبات الضريبية وتحقيق الامتثال الضريبي الفعّال.

إذا كنت تبحث عن شريك موثوق لتسهيل إدارة الضريبة المضافة، فإن إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية تقدم خدمات مبتكرة وفعّالة للأفراد والشركات على حد سواء.

هل تريد تقديم الاقرار الضريبي الخاص بك وتجد الأمر معقد بعض الشيء؟ في هذا المقال نعرض لها ما هو الإقرار الضريبي وفوائد الاستعانة بشركة متخصصة لـ تقديم الاقرار الضريبي لعملك ببساطة.

ما هو الإقرار الضريبي؟

الإقرار الضريبي هو نموذج أو نماذج يتم تقديمها لدى وزارة الزكاة والضريبة والجمارك، والتي تُبلغ عن الدخل والنفقات والمعلومات الضريبية الأخرى ذات الصلة، تسمح الإقرارات الضريبية لدافعي الضرائب بحساب التزاماتهم الضريبية، أو جدولة دفعات الضرائب، أو طلب استرداد المبالغ المدفوعة للضرائب الزائدة.
في معظم البلدان، يجب تقديم الإقرارات الضريبية سنويًا للفرد أو الشركة التي لديها دخل يمكن الإبلاغ عنه، بما في ذلك الأجور أو الفوائد أو أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال أو الأرباح الأخرى.

أهمية الإستعانة بشركة متخصصة لـ تقديم الاقرار الضريبي

من المهم لأصحاب الأعمال التعاون مع مكتب محاسبة لتقديم إقرارات الضريبة، فيما يلي أهمية ذلك لنمو أعمالك ووضعك الشركة المالي:

أولًا. تقليل المخاطر الضريبية:

بفضل فهمهم العميق للضوابط الضريبية، يمكن للمحاسبين تقديم استراتيجيات لتقليل المخاطر الضريبية وتحسين تخطيط الضرائب، وتقديم الاقرار الضريبي لـ ضريبة القيمة المضافة وغيرها.

ثانيًا. تحسين الترتيب المالي:

يساعد التعاون مع مكتب محاسبة مثل إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية في تحسين الترتيب المالي للعميل، حيث يتم متابعة السجلات المالية بشكل دوري، ويتم التأكد من استمرار التمتع بالفوائد الضريبية.

ثالثًا. الرد السريع على التغييرات الضريبية:

يتيح التعاون مع مكتب محاسبة للعملاء الاستفادة من استجابة سريعة لأي تغييرات في القوانين الضريبية، مما يقلل من المفاجآت غير المرغوب فيها.

أنواع الضرائب التي يجب تقديم الاقرار الضريبي لها

بشكل عام، تحتوي الإقرارات الضريبية على ثلاثة أقسام رئيسية يمكنك من خلالها الإبلاغ عن دخلك وتحديد الخصومات والإعفاءات الضريبية التي أنت مؤهل له.

أولا. الدخل:

 يسرد قسم الدخل عند تقديم الاقرار الضريبي جميع مصادر الدخل، والطريقة الأكثر شيوعًا لإعداد التقارير، ويجب أيضًا الإبلاغ عن الأجور وأرباح الأسهم ودخل العمل الحر، وفي كثير من البلدان، أرباح رأس المال.

ثانيًا. الاعتمادات الضريبية:

الاعتمادات الضريبية هي المبالغ التي تعوض الالتزامات الضريبية أو الضرائب المستحقة، مثل الخصومات، تختلف هذه بين البلاد المختلفة،  ومع ذلك غالبًا ما تُنسب الاعتمادات إلى رعاية الأطفال المعالين، أو كبار السن، أو أولئك الذين يعانون من إعاقة دائمة وكلية. 

ثالثًا. استحقاق الخصم:

مثل ضريبة المُدخلات المُستخدمة في القيام بتوريد خاضع للضريبة، ضريبة المُدخلات والنفقات العامة التي لا يمكن تخصيصها على نحو منفصل.

لماذا تختار خدمات شركة إقرار لـ تقديم الاقرار الضريبي؟

احترافية وكفاءة:

• يتميز فريق إقرار بالاحترافية والكفاءة في التعامل مع قضايا ضريبة القيمة المضافة.

توجيه شخصي:

• يتلقى العملاء توجيهًا شخصيًا ودعمًا مخصصًا لضمان التفاعل الفعّال وتلبية احتياجاتهم الفردية.

تكنولوجيا حديثة:

• يعتمد موقع إقرار على أحدث التقنيات لتسهيل التواصل وتبسيط عمليات التقديم والمتابعة.

المصداقية والشفافية:

نحن نقدم خدماتنا بوضوح وشفافية، حيث يتيح للعملاء فهم كيفية تطبيق القوانين الضريبية وتأثيرها على أعمالهم.

خاتمة:

الإقرار الضريبي هو مستند يتم تقديمه إلى السلطات الضريبية يُبلغ عن الدخل والنفقات والمعلومات المالية الأخرى ذات الصلة لحساب الضرائب ودفعها.

ويمثل التعاون مع مكتب محاسبة لـ تقديم الاقرار الضريبي، فرصة لتحقيق توفير التكلفة من خلال تقديم خدمات محترفة ومتخصصة في مجال الضرائب، وبالتالي تحسين الكفاءة المالية والتشغيلية للعميل.

تقديم إقرارات الضريبة ليس فقط يسهم في تقليل التكلفة الزمنية والجهد، ولكنه يوفر أيضًا فرصة للاستفادة من الاحترافية والخبرة المتقدمة في مجال الضرائب، مما يضمن الامتثال الكامل وتقديم إقرارات ضريبية دقيقة وفعّالة.

يعد تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة خطوة حيوية لضمان التمتع بالامتيازات الضريبية والامتثال للقوانين المحلية، في هذا المقال، سنلقي نظرة على أهمية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة والخطوات الرئيسية لتحقيق هذا الأمر.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

تعتبر ضريبة القيمة المضافة هي شكل من أشكال الضرائب غير المباشرة التي تُفرض على مجموعة واسعة من السلع والخدمات خلال مختلف مراحل التبادل التجاري. تبدأ هذه الضريبة من لحظة تصنيع المنتج أو تقديم الخدمة لأول مرة، وتمتد عبر جميع عمليات البيع والشراء اللاحقة حتى تصل إلى المستهلك النهائي. في كل مرحلة من هذه المراحل، تُضاف الضريبة إلى سعر السلعة أو الخدمة، مما يعني أن ضريبة القيمة المضافة تُجمع تدريجيًا على طول سلسلة التوريد بأكملها.

تُعد ضريبة القيمة المضافة آلية فعالة لزيادة الإيرادات الحكومية، حيث إنها تُطبق على نطاق واسع وتغطي العديد من المعاملات التجارية. كما أنها مصممة بطريقة تضمن عدم تحميل المستهلك النهائي عبء الضريبة بالكامل، حيث أن كل تاجر أو منتج في السلسلة يدفع ضريبة القيمة المضافة فقط على القيمة التي يضيفها إلى المنتج أو الخدمة.

في نهاية المطاف، تُدفع ضريبة القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية من قبل الشركات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة، والتي تقوم بخصم مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على مشترياتها من إجمالي مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي حصلت عليها من مبيعاتها. والنتيجة النهائية هي أن المستهلك النهائي هو الذي يتحمل العبء النهائي للضريبة عند شراء السلعة أو الخدمة للاستخدام الشخصي.

ما المقصود بإقرار ضريبة القيمة المضافة؟

يُعد إقرار ضريبة القيمة المضافة هو عبارة عن نموذج إلكتروني يتم تقديمه من قبل الخاضع للقيمة المضافة إلى الجهاز الوطني للإيرادات في نهاية فترة القيمة المضافة، ويتضمن جميع البيانات والمعلومات المتعلقة بالقيمة المضافة.

كما يتضمن الإقرار ملخص بقيمة المبيعات والمشتريات الخاصة بالخاضع للقيمة المضافة التي قام بها خلال فترة القيمة المضافة، وكذلك صافي القيمة المضافة المستحقة أو المطالب بها.

صافي القيمة المضافة يمثل الفارق بين القيمة المضافة الناتجة (التي تمثل القيمة المضافة على مبيعات السلع والخدمات) خلال فترة زمنية محددة، والقيمة المضافة الداخلة (التي تمثل القيمة المضافة على المشتريات) والتي يمكن خصمها خلال الفترة ذاتها، ولكن:

• إذا تجاوزت مخرجات القيمة المضافة مدخلات القيمة المضافة، يجب عندها سداد الفرق للجهاز.
• إذا تجاوزت مدخلات القيمة المضافة مخرجات القيمة المضافة، ينتج فائض قيمة مضافة. يحق للخاضع للقيمة المضافة المطالبة باسترداد فائض القيمة المضافة أو ترحيله لفترات لاحقة لسداد التزامات مستقبلية.

من يجب عليه تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

في المملكة العربية السعودية، يجب على الأشخاص والشركات التالية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة:

1. المسجلون في ضريبة القيمة المضافة: أي شخص أو شركة مسجلة في الهيئة العامة للزكاة والدخل السعودية وتجاوزت إيراداتها السنوية الحد الأدنى الإلزامي للتسجيل، والذي كان محددًا بمبلغ 375,000 ريال سعودي.
2. المسجلون اختياريًا: حتى لو لم تصل إيراداتك إلى الحد الأدنى الإلزامي، يمكنك التسجيل اختياريًا في ضريبة القيمة المضافة إذا رغبت في ذلك.
3. المستوردين: أي شخص يقوم باستيراد السلع إلى المملكة العربية السعودية، حيث يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الواردات.

ويجب على جميع الأشخاص والشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تقديم إقراراتهم الضريبية بشكل دوري (عادةً كل شهر أو كل ربع سنة، حسب اختيارهم عند التسجيل) حتى لو لم تكن هناك أنشطة تجارية خلال تلك الفترة. يجب عليهم أيضاً تقديم إقرار نهائي عند انتهاء نشاطهم التجاري.

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة؟

يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على هامش الربح الإجمالي في كل نقطة في عملية تصنيع السلعة وتوزيعها وبيعها، ويتم تقدير الضريبة وتحصيلها في كل مرحلة، وهذا يختلف عن نظام ضريبة المبيعات، حيث يتم تقييم الضريبة ودفعها من قبل المستهلك فقط في نهاية سلسلة التوريد.

أهمية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

1. الامتثال للقوانين والتشريعات:

تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة يعتبر إحدى متطلبات الامتثال للقوانين والتشريعات الضريبية، يساعد ذلك في تجنب العقوبات والمشاكل القانونية التي قد تنتج عن عدم الامتثال.

2. تحديد الالتزام الضريبي:

يوفر تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة فرصة لتحديد الالتزام الضريبي النهائي للشركة أو الشخص الذي يقوم بالتقديم، يتعين عليهم تقدير الضريبة المستحقة والمستحقة للدفع.

3. تسوية الضرائب:

يمكن لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة أن يسهم في تسوية أي فروقات أو مشاكل في الضرائب، وبالتالي يساعد على تفادي المشاكل المحتملة في المستقبل.

4. الاستفادة من الاستردادات:

بعض الشركات قد تكون مؤهلة للاسترداد جزء من القيمة المضافة التي تم دفعها، يمكن لتقديم الإقرار أن يمهد الطريق للاستفادة من هذه الاستردادات المالية.

خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

1. تجميع البيانات:

قم بتجميع جميع الفواتير والسجلات المالية ذات الصلة التي تحتوي على معلومات القيمة المضافة.

2. فحص الاستحقاق والاسترداد:

قم بفحص معاملات الضريبة لتحديد المبالغ التي تستحق دفعها والتي يمكن استردادها.

3. تقدير الالتزام الضريبي:

حساب القيمة المضافة المستحقة للدفع باستناد إلى العمليات التجارية والمعاملات الضريبية.

4. تحديد الفترة الزمنية:

حدد الفترة الزمنية التي يشملها إقرار القيمة المضافة. يتم تحديدها وفقًا للتقديرات الضريبية المحلية.

5. تعبئة النموذج الضريبي:

قم بملء نموذج الإقرار المحدد من قبل السلطات الضريبية في المملكة العربية السعودية، وتأكد من تقديم كافة المعلومات بشكل صحيح ودقيق.

6. تقديم الإقرار والدفع:

قدم إقرار القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية وقم بدفع المبالغ المستحقة في الوقت المحدد.

ويمكن تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة من خلال هيئة الزكاة والضريبة والدخل، ويمكنك أن تتبع الخطوات التالية لتقديمه:

• سجل الدخول على البوابة الإلكترونية للهيئة. من هنا
• انتقل إلى تبويب الضرائب غير المباشرة – ضريبة القيمة المضافة​.
• انتقل إلى الإقرارات الضريبية.
• حدد الإقرار المراد تقديمه.
• تقديم نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة.
• المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية.
• المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية.
• تسليم الطلب وسيصلك إشعار باستلام الإقرار وبمبلغ الفاتورة عن طريق الرسائل القصيرة والبريد الألكتروني​.

أهمية التعاون مع مكتب محاسبة لـ تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

التعاون مع مكتب محاسبة مثل إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية لتقديم إقرارات الضريبة يعتبر خيارًا ذكيًا وله العديد من الفوائد، سواء للأفراد أو الشركات. فيما يلي بعض الفوائد الرئيسية للتعاون مع مكتب محاسبة لتنفيذ هذه المهمة:

أولًا. الاحترافية والدقة:

يتيح التعاون مع مكتب محاسبة استفادة من الاحترافية والدقة في إعداد وتقديم إقرارات الضريبة، المحاسبون المحترفون يمتلكون خبرة ومعرفة عميقة بالضوابط واللوائح الضريبية، مما يقلل من فرص الأخطاء والغرامات.

ثانيًا. توفير الوقت والجهد:

إعداد وتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة يمكن أن يكون عملًا معقدًا ومُرهِقًا، بالتعاون مع مكتب محاسبة، يمكن للأفراد والشركات توفير الوقت والجهد اللازمين لهذه العملية، مما يتيح لهم التركيز على تطوير أعمالهم.

ثالثًا. التحديث المستمر بالتشريعات الضريبية:

يكون مكتب المحاسبة متابعًا دائمًا للتغييرات في التشريعات الضريبية، يضمن هذا التحديث المستمر أن يتم التماشي مع أحدث التغييرات وأن يتم تطبيقها بفعالية.

رابعًا. تقديم استشارات ضريبية:

يمكن للمكاتب المحاسبية أن تقدم استشارات ضريبية قيمة تساعد العملاء على تحقيق أقصى استفادة من التسويات الضريبية وتقليل الالتزامات الضريبية بشكل قانوني.

خاتمة:

تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة يعتبر إجراءً حيويًا للالتزام الضريبي وضمان التمتع بالامتيازات الضريبية، من خلال اتباع الخطوات الصحيحة والتحقق من الامتثال للتشريعات المحلية، يمكن للشركات والأفراد الاستمرار في تحقيق النجاح والتميز في بيئة الأعمال.

تقدم شركة إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية تقدم خدماتها المتخصصة في مجال ضريبة القيمة المضافة لتسهيل عملية فهم وتنفيذ الالتزامات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة للعملاء، سواء كانوا أفرادًا أو شركات.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي نظام ضريبي يفرض على المستهلك دفع نسبة مئوية صغيرة من قيمة السلع والخدمات التي يشتريها، ويتم جمع هذه الضريبة من قبل الشركات وتحويلها إلى السلطات الضريبية.

يتمتع هذا النظام بالشفافية والفعالية في جمع الإيرادات الضريبية، حيث يتم تحديد القيمة المضافة على كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع.

تقديم الإقرارات الضريبية يعد جزءًا حاسمًا في إدارة الشؤون المالية للأفراد والشركات

أهمية تقديم الإقرارات الضريبية:

امتثال للقوانين:

• تقديم الإقرارات الضريبية بطريقة دقيقة يساعد العملاء على الامتثال للتشريعات الضريبية المحلية والوطنية، ذلك يضمن عدم تعرضهم لعقوبات أو مشاكل قانونية ناتجة عن إهمال أو خطأ في تقديم البيانات الضريبية.

تجنب المشاكل الضريبية:

• بفضل تقديم الإقرارات الضريبية بشكل دقيق وفعّال، يمكن للعملاء تجنب المشاكل الضريبية المحتملة، مثل فحص ضريبي أو استفسار من قبل السلطات الضريبية.

تحقيق الشفافية المالية:

• عندما يتم تقديم الإقرارات الضريبية بدقة، يتم تحقيق شفافية أكبر في الأمور المالية للفرد أو الشركة، يمكن للعملاء والمستثمرين الثقة في النواحي المالية للكيان.

خطوات تنفيذ خدمة ضريبة القيمة المضافة:

جمع المعلومات:

• يقوم الخبراء الضريبيون في الشركة بجمع جميع المعلومات اللازمة من العملاء، والتي تشمل الإيرادات، النفقات، الاستثمارات، وأي معلومات ضريبية أخرى ذات صلة.

تحليل البيانات:

• يتم تحليل البيانات بعناية لضمان دقة الإقرار الضريبي، يتم التركيز على تحديد المزايا الضريبية المتاحة وتقديم النصائح لتحقيق أقصى استفادة ضريبية.

تقديم الإقرار:

• بناءً على التحليل والتحقق من جميع البيانات، يتم تقديم الإقرار الضريبي بطريقة تتفق مع المتطلبات القانونية. يُراعى في هذه المرحلة الدقة والفعالية لتجنب أي مشاكل فيما بعد.

متابعة الاستفسارات:

• في حالة وجود أي استفسارات أو طلبات لمزيد من المعلومات من قبل السلطات الضريبية، يقوم الفريق بالتعاون مع العميل لتقديم الإجابات اللازمة وحل أي مسائل ضريبية.

فوائد خدمة ضريبة القيمة المضافة:

هناك العديد من الفوائد التي تعود عليك وعلى أعمالك عند اختيار خدمة ضريبة القيمة المضافة من إقرار، وإليك أهم هذه الفوائد.

توفير الوقت والجهد:

• يُخفف تقديم الإقرارات الضريبية من عبء العميل، مما يتيح لهم التركيز على نشاطاتهم الأساسية دون القلق بشأن الالتزام الضريبي.

استشارات ضريبية مخصصة:

• يحصل العملاء على استشارات مخصصة تتيح لهم فهم أفضل للتأثيرات الضريبية لقراراتهم الأعمال والمالية.

الحد من المخاطر الضريبية:

• بفضل الدقة في تقديم الإقرارات، يمكن للعملاء تقليل مخاطر المشاكل الضريبية المحتملة.

لماذا ضريبة القيمة المضافة؟

تعتبر ضريبة القيمة المضافة نظامًا عادلاً وفعّالًا لتحقيق الإيرادات الحكومية، وتوفير التمويل للخدمات العامة وتحفيز الاستهلاك المستدام، وتحقيق أهداف اقتصادية واجتماعية متنوعة، وأيضًا:

• تحقيق العدالة الضريبية:

•  يتيح نظام ضريبة القيمة المضافة توزيع العبء الضريبي بشكل أكثر عدالة، حيث يتحمل المستهلك جزءًا من الضريبة بناءً على استهلاكه الفعلي.

• تشجيع على الامتناع عن التهرب الضريبي:

•  بفضل طبيعة هذه الضريبة، يصبح من الصعب على الشركات تهرب من دفع الضرائب، حيث يتم جمعها في كل مرحلة من دورة الإنتاج.

• تعزيز الإيرادات الحكومية: 

• يعمل نظام ضريبة القيمة المضافة على تحقيق إيرادات ضريبية مستدامة للدولة، مما يسهم في تمويل الخدمات العامة والبنية التحتية.

خدماتنا في مجال ضريبة القيمة المضافة:

تتنوع خدماتنا في المجالات المتعددة، وكذلك في مجال ضريبة القيمة المضافة، وهذه أهم الخدمات التي نقدمها لعملائنا:

• رفع طلبات الاسترداد 

رفع طلبات الاسترداد عند سداد مبلغ زائد عن مبلغ الضريبة واجب السداد أو في حالة تقديم إقرار ضريبي عن فترة ضريبية يكون فيها رصيد صافي.

• رفع طلبات التقسيط

مساعدة العميل في حال عجزه عن سداد الضريبة والغرامات المستحقة دفعة واحدة في رفع الطلب لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالفترات الضريبية وأسباب التعثر عن السداد للتسديد على أقساط ودفعات مجدولة حسب ما تحدده الهيئة .

• استشارات متخصصة:

تقديم الخدمات الاستشارية في نطاق ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية في المملكة بما يتناسب مع احتياجات العملاء وذلك من خلال :

توضيح آلية خضوع العميل لضريبة القيمة المضافة من عدمها .

توضيح آلية التسجيل الخاصة بضريبة القيمة المضافة وخدمة العميل في إمكانية تسجيله كمجموعة ضريبية.

تقديم الاستشارات للعملاء غير المقيمين في المملكة والمسجلين بضريبة القيمة المضافة .

تقديم الاستشارات في الحالات الخاصة للعملاء .

• التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة:

  تقديم طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتتم الخدمة عن طريق مستشار في ضريبة القيمة المضافة.

• بناء وتقديم الإعتراضات للمكلف:

تقديم الاعتراض لدى إدارة المراجعة و التقاضي أو لجنة التسوية للخلافات الداخلية لدى هيئة الزكاة و الضريبة و الجمارك عن طريق البوابة الإلكترونية (إيراد) و الاستئناف على قرارات هيئة الزكاة والضريبة و الجمارك.

• إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

تقديم طلب إلغاء التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة لمن توقف عن ممارسة نشاطه الاقتصادي أو لمن لم تتجاوز إيرادته حد التسجيل الإلزامي.

• فتح وتصحيح إقرارات من فترات ضريبية سابقة:

معالجة الأخطاء في الإقرارات الضريبية  في حال وجود خطأ أو عدم صحة الإقرار الضريبي المقدم.

• تقديم الإقرارات الضريبية الدورية (الشهرية – الربع سنوية):

رفع طلبات الاسترداد عند سداد مبلغ زائد عن مبلغ الضريبة واجب السداد أو في حالة تقديم إقرار ضريبي عن فترة ضريبية يكون فيها رصيد صافي الضريبة المستحقة دائنًا لصالح الشخص الخاضع.

• طلب قرار تفسيري:

التقدم بطلب إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإعطاء رأيها فيما يخص النشاط الاقتصادي للشخص الخاضع للضريبة.

• التسجيل في مجموعة ضريبية:

تسجيل مجموعة ضريبية من شخصين اعتباريين أو أكثر لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ومعاملتهم كشخص واحد خاضع للضريبة.

• تسجيل الأشخاص المؤهلين لاسترداد ضريبة القيمة المضافة:

تسجيل الأشخاص المؤهلين للاسترداد وفق نظام ضريبة القيمة المضافة.

• رفع طلب احتساب ضريبة المدخلات بطريقة الخصم النسبي:

تتيح هذه الخدمة للمكلف احتساب  قيمة ضريبة المدخلات التي تنسب للتوريدات الخاضعة للضريبة، والمعفاة من الضريبة لأغراض تحديد نسبة ضريبة المدخلات التي يمكن خصمها.

• اشعار طلب البيانات الإضافية:

فحص و تقديم مختلف البيانات الإضافية التي تطلبها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من الشخص المكلف المسجل بضريبة القيمة المضافة وتطلب منه الهيئة توفير مستندات إضافية.

• دراسة حالة العميل:

تتيح هذه الخدمة تقديم دراسة حالة لوضع العميل لمعرفة المعالجات الصحيحة وتتم عن طريق مستشارين في ضريبة القيمة المضافة وخدمات الزكاة وضريبة الدخل.

• دعم العميل في أوقات الفحص:

دعم صاحب المنشأة في فترة الفحص أو التقييم المحددة من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك سواء كان التقييم في مقر العميل أو مقر الهيئة.

خطوات تنفيذ خدمة ضريبة القيمة المضافة

جمع المعلومات:

• يقوم الخبراء الضريبيين في الشركة بجمع جميع المعلومات اللازمة من العملاء، والتي تشمل الإيرادات، النفقات، الاستثمارات، وأي معلومات ضريبية أخرى ذات صلة.

تحليل البيانات:

• يتم تحليل البيانات بعناية لضمان دقة الإقرار الضريبي. يتم التركيز على تحديد المزايا الضريبية المتاحة وتقديم النصائح لتحقيق أقصى استفادة ضريبية.

تقديم الإقرار:

• بناءً على التحليل والتحقق من جميع البيانات، يتم تقديم الإقرار الضريبي بطريقة تتفق مع المتطلبات القانونية. يُراعى في هذه المرحلة الدقة والفعالية لتجنب أي مشاكل فيما بعد.

متابعة الاستفسارات:

• في حالة وجود أي استفسارات أو طلبات لمزيد من المعلومات من قبل السلطات الضريبية، يقوم الفريق بالتعاون مع العميل لتقديم الإجابات اللازمة وحل أي مسائل ضريبية.

لماذا تختار خدمات إقرار؟

احترافية وكفاءة:

• يتميز فريق اقرار بالاحترافية والكفاءة في التعامل مع قضايا ضريبة القيمة المضافة.

توجيه شخصي:

• يتلقى العملاء توجيهًا شخصيًا ودعمًا مخصصًا لضمان التفاعل الفعّال وتلبية احتياجاتهم الفردية.

تكنولوجيا حديثة:

• يعتمد موقع اقرار على أحدث التقنيات لتسهيل التواصل وتبسيط عمليات التقديم والمتابعة.

المصداقية والشفافية:

نحن نقدم خدماتنا بوضوح وشفافية، حيث يتيح للعملاء فهم كيفية تطبيق القوانين الضريبية وتأثيرها على أعمالهم.

في النهاية:

إذا كنت تبحث عن شريك موثوق لتسهيل إدارة الضريبة المضافة، فإن إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية تقدم خدمات مبتكرة وفعّالة للأفراد والشركات على حد سواء. 

إذا كان لديك أي استشارة اتصل بنا اليوم للاستفادة من خبرة واحترافية فريقنا، واختر اقرار لتجربة فريدة من نوعها في إدارة ضريبة القيمة المضافة بكل سهولة وثقة.