في عالم الأعمال، يعتبر استخدام قوائم مالية لشركات صغيرة أداةً حاسمة لفهم كيف تؤدي الشركة وما هو وضعها المالي. إذ توفر هذه القوائم، التي تشمل القائمة المالية للمركز المالي، وقائمة الدخل، وقائمة التدفقات النقدية، نظرة عميقة على الأرباح والخسائر، والأصول والالتزامات، والتدفقات النقدية للشركة.
في هذا المقال، نستكشف أهمية عمل قوائم مالية لشركات صغيرة، وكيف يمكن للمديرين وأصحاب الأعمال استخدامها لاتخاذ قرارات مستنيرة وتحسين الأداء المالي للشركة.
ماذا يقصد بالشركات الصغيرة ؟
بالغوص في عالم الشركات الصغيرة، نجد أنه تتألف هذه المؤسسات من مجموعة متنوعة من القطاعات والصناعات.
إن الشركات الصغيرة هي تلك التي تكون محددة بمعايير محددة يُشترط ألا تتجاوزها في حجمها أو نشاطها مثل عدد العاملين ورأس المال، أو حجم الإيرادات وهي كذلك تلعب دورًا حيويًا في الاقتصاد لما توفره من فرص عمل وخدمات للمجتمع.
ومع تنوع قطاعات العمل إلا أن هناك عنصر مشترك يجمع هذه الشركات ألا وهو لغة الأرقام وبالتحديد نقصد قوائم مالية لشركات صغيرة. وهي وثائق بسيطة شكلاً معقدة من حيث مضمون بندوها وتكشف عن حالة الشركات الصغيرة وكيف هو أدائها المالي.
ما هي أنواع قوائم مالية لشركات صغيرة ؟
الشركات الصغيرة عادةً ما تعتمد على ثلاث قوائم مالية رئيسية وهي: قائمة الدخل، قائمة المركز المالي، وقائمة التدفقات النقدية.
و يوفر عمل قوائم مالية لشركات صغيرة من بين القوائم الثلاث نظرة شاملة عن الوضع المالي والأداء للشركة.
قائمة المركز المالي
تعرض قائمة المركز المالي للشركة الأصول والخصوم وحقوق الملكية في تاريخ محدد، كمثال نهاية السنة المالية.
فيما تشمل الأصول الموارد التي تمتلكها الشركة وتستخدمها في عملياتها، مثل النقد والمخزون والمعدات والعقارات.
وأما الخصوم فهي التزامات الشركة تجاه أطراف خارجية، مثل الدائنين والبنوك والهيئات الضريبية. وتمثل حقوق الملكية حصة المستثمرين في الشركة، بما في ذلك رأس المال والأرباح المحتجزة والأسهم.
كما تستند قائمة المركز المالي إلى المعادلة المحاسبية الأساسية:
الأصول = الخصوم + حقوق الملكية
وتُستخدم قائمة المركز المالي لتقييم قدرة الشركة على سداد الديون والاستثمار في الأصول وتوزيع الأرباح.
قائمة الدخل
تُبين قائمة الدخل الإيرادات والتكاليف والأرباح أو الخسائر للشركة خلال فترة محاسبية محددة، مثل شهر أو ربع أو سنة. وتشير الإيرادات إلى المبالغ التي تتلقاها الشركة من بيع السلع أو تقديم الخدمات أو أي أنشطة تجارية أخرى.
أما التكاليف فهي المبالغ التي تنفقها الشركة لتغطية نفقات التشغيل أو التمويل أو الضرائب. والربح أو الخسارة هو الفرق بين الإيرادات والتكاليف.
فيما تُستخدم قائمة الدخل لتقييم أداء الشركة وكفاءتها وربحيتها.
انظر المزيد حول قوائم مالية لشركات صغيرة :قوائم مالية.
قائمة التدفقات النقدية
تُتبع قائمة التدفقات النقدية التغيرات في رصيد النقد وما يعادله للشركة خلال فترة محاسبية محددة. يشمل ما يعادل النقد أي استثمارات قصيرة الأجل يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد دون خسارة كبيرة في القيمة، مثل شهادات الإيداع أو سندات الخزانة.
يتم تقسيم قائمة التدفقات النقدية لفئات رئيسية، من بينها:
- التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية: توليد واستخدام النقد في العمليات الأساسية للشركة، مثل بيع السلع أو دفع الرواتب.
- التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية: شراء وبيع الأصول طويلة الأجل، مثل المباني أو المعدات أو الأسهم.
تُستخدم قائمة التدفقات النقدية لتقييم قدرة الشركة على توليد واستخدام النقد في أنشطتها التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.
ما هي أهميتها بالنسبة للشركات الصغيرة ؟
يُعد عمل قوائم مالية لشركات صغيرة أمراً ضرورياً لأنها توفر معلومات مالية دقيقة وشفافة تُمكّنها من:
- تقييم الأداء المالي: توضح القوائم المالية الإيرادات والمصروفات والأرباح أو الخسائر، مما يسمح للمؤسسات بتتبع أدائها المالي بمرور الوقت.
- تحديد فرص النمو: تُظهر القوائم المالية الأصول والخصوم وحقوق الملكية، مما يساعد المؤسسات على تحديد الفرص الاستثمارية وتقييم قدرتها على التوسع.
- إدارة الالتزامات: تُساعد القوائم المالية المؤسسات على تقييم قدرتها على سداد ديونها والتزاماتها المالية، مما يسمح لها بتحديد مستوى استدانة آمن.
- اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة: توفر القوائم المالية المعلومات اللازمة للمستثمرين لتقييم جاذبية الاستثمار في المؤسسة.
- الامتثال للمتطلبات القانونية والضريبية: تضمن القوائم المالية الامتثال للمعايير المحاسبية المقبولة والمبادئ الضريبية، مما يُجنّب المؤسسات المشكلات القانونية والعقوبات الضريبية.
دليلك الشامل لاعداد القوائم المالية
عمل القوائم المالية : منصة اقرار
إقرار هي منصة رقمية تربط المنشآت التجارية بمكاتب محاسبية معتمدة.
إذا كان العميل بحاجة إلى محاسب للعمل على حسابات نشاطه، يقوم فريق إقرار بربطه بمكتب محاسبي يمكنه تقديم الخدمات المطلوبة، سواء كان ذلك على أساس عقد طويل الأمد أو لإغلاق حسابات سابقة.
جميع مزودي الخدمات في إقرار مرخصين من وزارة التجارة ومعتمدين من هيئة المحاسبين والمراجعين. بالإضافة إلى ذلك، تقدم إقرار عروض أسعار متعددة من مكاتب مختلفة لضمان الحصول على السعر المناسب للعميل.
للتواصل : تواصل معنا
