تقوم ضريبة القيمة المضافة على فكرة فرض نسبة مئوية صغيرة على السلع والخدمات المقدمة، والتي يتم تحصيلها من المستهلك النهائي. 

ومع ذلك، في حالة كان للشركات أو الأفراد اعتراضًا على تقدير الضرائب، يكون لدى الأفراد والشركات حق تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة في حالة وجود خطأ أو عدم اتفاق في التقديرات.

أهمية تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة

تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة يحمل أهمية كبيرة للأفراد والشركات، حيث يمكن أن يكون لهذا الإجراء تأثير ملموس على الوضع المالي والقانوني للمكلفين، إليك بعض الأسباب التي تبرز أهمية تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة:

1. تصحيح أي خطأ في البيانات أو التقديرات:

يُعدّ تقديم اعتراض خطوة جوهرية لتصويب أيّ خللٍ قد يحدث في تقدير الضرائب، فعلى الرغم من ندرة حدوث ذلك، إلا أنّ احتمال وقوع أخطاءٍ في حساب الضريبة أو تصنيف السلع والخدمات يبقى قائمًا.

2. حماية الحقوق القانونية:

يتمتع المكلفون بحقّ التعبير عن وجهة نظرهم في حال عدم موافقتهم على تقديرات الضرائب كـتقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة، يتيح تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة للمكلفين تقديم الأدلة والمستندات الداعمة لموقفهم، حيث  يُساهم الاعتراض في ضمان سماع صوت المكلفين واعتبار وجهة نظرهم في عملية تقدير الضرائب.

3. الإطلاع على البيانات والمستندات: 

يُتيح تقديم الـ اعتراض على ضريبة القيمة المضافة للمكلف الاطلاع على البيانات المُستخدمة في تقدير الضريبة، وتُسهم هذه الخطوة في:

• فهم العوامل التي أدت إلى تحديد المبلغ المُستحق: حيث يتمكن المكلف من معرفة كيفية احتساب الضريبة، والعوامل التي تمّ أخذها بعين الاعتبار في تحديد المبلغ المُستحق.
• تسهيل عملية الاعتراض: يُساعد الاطلاع على البيانات على فهم نقاط القوة والضعف في تقدير الضريبة، وبالتالي يُصبح تقديم اعتراضٍ فعّالٍ أكثر سهولةً.

4. الامتثال القانوني:

في بعض الحالات، قد يلجأ المكلفون إلى الاستعانة بتمثيل قانوني لمساعدتهم في عملية الاعتراض، ويُساهم هذا التمثيل في:

• إضفاء طابع احترافي وفعّال على عملية الدفاع عن حقوقهم: حيث يتمتع المحامون بخبرةٍ واسعةٍ في التعامل مع قضايا الضرائب، ممّا يُساعدهم على تقديم اعتراضٍ قويٍّ وفعّال.
• تعزيز فرصهم في النجاح: تُساعد خبرة المحامين في تحليل البيانات القانونية وتقديمها بطريقةٍ تُعزّز فرص المكلفين في الحصول على نتيجةٍ إيجابيةٍ لاعتراضهم.

حقوق متعلقة بـ تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة

• الحق في التمثيل:

يمكن للشركات والأفراد الحصول على تمثيل قانوني لتقديم الاعتراض بشكل أكثر فعالية واحترافية، يمكنك الإستعانة بشركة إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية لضمان كافة قانونية الإجراءات وتنفيذها بطريقة فعالة ومنجزة.

• حق التحقق والتصحيح:

إذا اعتقد المكلف أو المواطن أنه تم تقدير الضريبة بطريقة غير صحيحة أو غير عادلة، فلديه الحق في الـ اعتراض على ضريبة القيمة المضافة وطلب إعادة التقييم.

• الحق في الدفاع عن الحالات الخاصة: 

بعض الحالات تستدعي اعتراضًا خاصًا، مثل حالات الاعتراض على الفواتير الخاطئة أو البيانات الضريبية غير الدقيقة.

متى تم فرض ضريبة القيمة المضافة والعمل بها؟

شهدت المملكة العربية السعودية تطبيق ضريبة القيمة المضافة في عام 2018 ، وهو إجراء اقتصادي هام يهدف إلى تنويع مصادر الدخل وتحقيق التوازن المالي ومن ثم ظهر تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة

أهمية ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك تُفرض على القيمة المُضافة للسلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع. تُعد ضريبة القيمة المضافة جزءًا مهمًا من أنظمة الضرائب في العديد من البلدان حول العالم، وتلعب دورًا رئيسيًا في الاقتصاد الوطني. فيما يلي بعض النقاط التي توضح أهمية ضريبة القيمة المضافة:

1. توفير مصدر مستدام للدخل: 

يعد تطبيق ضريبة القيمة المضافة واحدة من الوسائل المهمة لتوفير مصدر مستدام للدخل للحكومات.

2. تحفيز الاستثمارات المحلية والأجنبية: 

تلعب الضريبة دورًا هامًا في تحفيز الاستثمارات الداخلية والأجنبية، وذلك من خلال:

• كونها مؤشرًا على الاستقرار الاقتصادي:

تُعطي الضريبة انطباعًا إيجابيًا عن بيئة الأعمال في الدولة، ممّا يُشجّع المستثمرين على ضخّ أموالهم في مشاريع جديدة.

• القدرة على التنبؤ بالتوجهات الضريبية:

تُساعد وضوح القوانين الضريبية واستقرارها على توقع التكاليف المستقبلية، ممّا يُسهل على المستثمرين اتخاذ قراراتٍ استثماريةٍ مدروسة.

3. تقليل العبء على الموازنة العامة: 

ضريبة القيمة المضافة تعمل على تقليل الضغط على الموازنة العامة للدولة، مما يسهم في تعزيز الاستقرار المالي. 

4. مصدر للإيرادات الحكومية:

تُعد ضريبة القيمة المضافة مصدرًا رئيسيًا للإيرادات الحكومية، والتي يمكن استخدامها لتمويل الخدمات العامة مثل التعليم والصحة والبنية التحتية.

5. توزيع العبء الضريبي:

 تُطبق ضريبة القيمة المضافة على جميع مراحل الإنتاج والاستهلاك، مما يعني أن العبء الضريبي يتم توزيعه على نطاق واسع بين المستهلكين والمنتجين.

6. توفير الحوافز: 

يمكن استخدام ضريبة القيمة المضافة لتوفير حوافز اقتصادية من خلال تطبيق معدلات مختلفة على أنواع مختلفة من السلع والخدمات. على سبيل المثال، يمكن فرض معدلات أقل على السلع الأساسية ومعدلات أعلى على السلع الكمالية.

7. توسيع القاعدة الضريبية: 

تُشمل ضريبة القيمة المضافة جميع قطاعات الاقتصاد تقريبًا، مما يؤدي إلى توسيع القاعدة الضريبية. هذا يمكن أن يقلل من الحاجة إلى معدلات ضريبية عالية على الأفراد والشركات.

8. سهولة الإدارة: 

تُعد ضريبة القيمة المضافة نظامًا فعالًا من حيث التكلفة وسهل الإدارة نسبيًا. يمكن للحكومة أن تعتمد على الشركات لتحصيل الضريبة نيابة عنها، مما يقلل من الحاجة إلى عدد كبير من موظفي الضرائب.

9. الحد من التهرب الضريبي: 

نظرًا لأن ضريبة القيمة المضافة تُفرض على كل مرحلة من مراحل الإنتاج والاستهلاك، فإن ذلك يقلل من فرص التهرب الضريبي. يجب على الشركات تسجيل مشترياتها ومبيعاتها، مما يجعل من الصعب إخفاء الدخل.

10. التكامل الاقتصادي: 

في الاتحاد الأوروبي، على سبيل المثال، تُعد ضريبة القيمة المضافة جزءًا أساسيًا من السوق الموحدة. إنها تساعد في توحيد القواعد الضريبية عبر الحدود، مما يسهل التجارة بين الدول الأعضاء.

10. المرونة:

 يمكن تعديل معدلات ضريبة القيمة المضافة بسهولة نسبية استجابة للتغيرات في الظروف الاقتصادية أو السياسية، مما يمنح الحكومات أداة مرنة لإدارة الاقتصاد.

11. الشفافية:

 تُعد ضريبة القيمة المضافة نظامًا شفافًا نسبيًا بالإضافة إلى تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة، حيث يمكن تتبع التدفقات النقدية من خلال سلسلة التوريد. هذا يمكن أن يساعد في تحسين الشفافية في المعاملات التجارية.

11. تطوير القطاع الخاص:

 يمكن أن تشجع ضريبة القيمة المضافة على تطوير القطاع الخاص من خلال توفير حوافز للشركات لتحسين كفاءتها وخفض التكاليف، حيث أن الشركات التي يمكنها خفض التكاليف يمكنها تمرير هذه الوفورات إلى المستهلكين في شكل أسعار أقل.

 

على الرغم من هذه الفوائد، يمكن أن يكون لضريبة القيمة المضافة أيضًا آثار سلبية، مثل زيادة التكاليف على المستهلكين، خاصةً إذا لم تُطبق بشكل عادل أو إذا أدت إلى ارتفاع الأسعار. كما يمكن أن تكون معقدة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، والتي قد تجد صعوبة في إدارة الالتزامات الضريبية الإضافية.

خاتمة:

تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة في السعودية جزءًا حيويًا من التحول الاقتصادي والمالي الذي تشهده المملكة، تأتي هذه الضريبة لدعم الاقتصاد وتوفير مصدر مستدام للدخل، مع توفير فرص لتحسين الخدمات العامة وتعزيز بيئة الأعمال.

يعتبر حق تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة في السعودية ضمانًا لحقوق المكلفين والشركات، حيث أن الاعتراضات الضريبية جزء من العملية القانونية التي تهدف إلى ضمان العدالة والدقة في فرض الضرائب.

تقوم ضريبة القيمة المضافة على فكرة فرض نسبة مئوية صغيرة على السلع والخدمات المقدمة، والتي يتم تحصيلها من المستهلك النهائي، ومع ذلك، لدى الأفراد والشركات حق تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة في حالة وجود خطأ أو عدم اتفاق في التقديرات.

أهمية تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة

تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة يحمل أهمية كبيرة للأفراد والشركات، حيث يمكن أن يكون لهذا الإجراء تأثير ملموس على الوضع المالي والقانوني للمكلفين، إليك بعض الأسباب التي تبرز أهمية تقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة:

1. تصحيح الأخطاء:

يُعدّ تقديم اعتراض خطوة جوهرية لتصويب أيّ خللٍ قد يُعتري تقدير الضرائب، فعلى الرغم من ندرة حدوث ذلك، إلا أنّ احتمال وقوع أخطاءٍ في حساب الضريبة أو تصنيف السلع والخدمات يبقى قائمًا.

2. حماية الحقوق القانونية:

يتمتع المكلفون بحقّ التعبير عن وجهة نظرهم في حال عدم موافقتهم على تقديرات الضرائب، يتيح الـ اعتراض على ضريبة القيمة المضافة للمكلفين تقديم الأدلة والمستندات الداعمة لموقفهم، حيث  يُساهم الاعتراض في ضمان سماع صوت المكلفين واعتبار وجهة نظرهم في عملية تقدير الضرائب.

3. الإطلاع على البيانات والمستندات: 

يُتيح تقديم االـ اعتراض على ضريبة القيمة المضافة للمكلف الاطلاع على البيانات المُستخدمة في تقدير الضريبة، وتُسهم هذه الخطوة في:

• فهم العوامل التي أدت إلى تحديد المبلغ المُستحق: حيث يتمكن المكلف من معرفة كيفية احتساب الضريبة، والعوامل التي تمّ أخذها بعين الاعتبار في تحديد المبلغ المُستحق.
• تسهيل عملية الاعتراض: يُساعد الاطلاع على البيانات على فهم نقاط القوة والضعف في تقدير الضريبة، وبالتالي يُصبح تقديم اعتراضٍ فعّالٍ أكثر سهولة.

4. الامتثال القانوني:

في بعض الحالات، قد يلجأ المكلفون إلى الاستعانة بتمثيل قانوني لمساعدتهم في عملية الاعتراض، ويُساهم هذا التمثيل في:

• إضفاء طابع احترافي وفعّال على عملية الدفاع عن حقوقهم: حيث يتمتع المحامون بخبرةٍ واسعةٍ في التعامل مع قضايا الضرائب، ممّا يُساعدهم على تقديم اعتراضٍ قويٍّ وفعّال.
• تعزيز فرصهم في النجاح: تُساعد خبرة المحامين في تحليل البيانات القانونية وتقديمها بطريقةٍ تُعزّز فرص المكلفين في الحصول على نتيجةٍ إيجابيةٍ لاعتراضهم.

حقوق متعلقة بتقديم اعتراض على ضريبة القيمة المضافة

• الحق في التمثيل:

يمكن للشركات والأفراد الحصول على تمثيل قانوني لتقديم الاعتراض بشكل أكثر فعالية واحترافية، يمكنك الإستعانة بشركة إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية لضمان كافة قانونية الإجراءات وتنفيذها بطريقة فعالة ومنجزة.

• حق التحقق والتصحيح:

إذا اعتقد المكلف أو المواطن أنه تم تقدير الضريبة بطريقة غير صحيحة أو غير عادلة، فلديه الحق في الـ اعتراض على ضريبة القيمة المضافة وطلب إعادة التقييم.

• الحق في الدفاع عن الحالات الخاصة: 

بعض الحالات تستدعي اعتراضًا خاصًا، مثل حالات الاعتراض على الفواتير الخاطئة أو البيانات الضريبية غير الدقيقة.

متى فرضت ضريبة القيمة المضافة؟

في العام 2018، شهدت المملكة العربية السعودية تطبيق ضريبة القيمة المضافة، وهو إجراء اقتصادي هام يهدف إلى تنويع مصادر الدخل وتحقيق التوازن المالي

أهمية ضريبة القيمة المضافة

1. توفير مصدر مستدام للدخل: 

يعد تطبيق ضريبة القيمة المضافة واحدة من الوسائل المهمة لتوفير مصدر مستدام للدخل للحكومات.

2. تحفيز الاستثمارات المحلية والأجنبية: 

تساهم الضريبة في تحفيز الاستثمارات الداخلية والأجنبية، حيث تعتبر مؤشراً على الاستقرار الاقتصادي والقدرة على التنبؤ بالتوجهات الضريبية.

3. تقليل العبء على الموازنة العامة: 

تعمل ضريبة القيمة المضافة على تقليل الضغط على الموازنة العامة للدولة، وبالتالي تساهم في تعزيز الاستقرار المالي.

خاتمة:

تعتبر ضريبة القيمة المضافة في السعودية جزءًا حيويًا من التحول الاقتصادي والمالي الذي تشهده المملكة، تأتي هذه الضريبة لدعم الاقتصاد وتوفير مصدر مستدام للدخل، مع توفير فرص لتحسين الخدمات العامة وتعزيز بيئة الأعمال.

يعتبر حق الـ اعتراض على ضريبة القيمة المضافة في السعودية ضمانًا لحقوق المكلفين والشركات، حيث أن الاعتراضات الضريبية جزء من العملية القانونية التي تهدف إلى ضمان العدالة والدقة في فرض الضرائب.

في البيئة الضريبية المتطورة في المملكة العربية السعودية، تُعتبر إجراءات اعتراض على اقرار ضريبي خطوة أساسية للشركات للدفاع عن حقوقها وضمان دقة وعدالة الضرائب المفروضة عليها.
يمكن للشركات تقديم الاعتراضات عندما تظن أنه تم فرض ضرائب أو تقديرات ضريبية غير مبررة عليها، وتأتي هذه الإجراءات بمزايا عديدة تعزز من شفافية وثقة الشركات في النظام الضريبي السعودي.

في هذا المقال نستعرض لك مزايا تقديم اعتراض على اقرار ضريبي وخطوات تقديمه إلكترونيًا عبر هيئة الزكاة والجمارك.

 مزايا الـ اعتراض على اقرار ضريبي

الـ اعتراض على اقرار ضريبي حق مكفول للمكلفين للتأكد من دقة وعدالة الضرائب التي تفرض عليهم، إليك بعض المزايا التي يجنيها الأفراد والشركات من تقديم ااعتراض على اقرار ضريبي:

1. تصحيح الأخطاء:

 يمكن للشركات تصحيح أي أخطاء في التقديرات الضريبية قبل أن تتسبب في مشكلات مالية أو قانونية، تقديم اعتراض على اقرار ضريبي يمنح الفرصة لتصحيح هذه الأخطاء وضمان دفع الضرائب بشكل صحيح وعادل.

2. حماية الحقوق: 

يتيح للشركات الدفاع عن حقوقها والتأكد من عدم دفع ضرائب غير مبررة، حيث يمكن للشخص أن يحمي نفسه من تقدير غير عادل أو غير دقيق لمبلغ الضريبة المستحقة.  

3. تعزيز الثقة: 

يسهم تقديم اعتراض على اقرار ضريبي في بناء ثقة الشركات في النظام الضريبي، حيث يعكس الرغبة في التعاون وتحقيق العدالة، إذ يعرفون أن هناك إجراءات لحماية حقوقهم وضمان العدالة في تقدير الضرائب.

4. تحسين الإدارة الضريبية: 

يعمل الاعتراض كميزة تحفز الشركات على تحسين إدارتها الضريبية الداخلية، مما يسهم في تقليل الأخطاء في المستقبل.

5. تحسن فهم النظام الضريبي:

من خلال مراجعة إقرارك الضريبي وتقديم الاعتراضات الضريبية اللازمة، ستتمكن من فهم النظام الضريبي بشكل أفضل وتجنب الأخطاء في المستقبل.

6. اعتراض على اقرار ضريبي لتقليل العبء المالي:

قد تؤدي أخطاء الضرائب إلى دفع مبالغ أكبر من المستحق عليها، بالتقديم المناسب للاعتراض وتصحيح الأخطاء، يمكن تقليل العبء المالي على الأفراد والشركات.

7. إجراءات قانونية واضحة:

تقديم اعتراض على اقرار ضريبي يفتح المجال للاستفسارات القانونية والإجراءات الواضحة، يمكن للأفراد والشركات أن يتعرفوا على حقوقهم والخطوات التي يجب اتخاذها في حالة عدم اتفاقهم مع تقديرات الضرائب.

8. حق التمثيل القانوني:

في بعض الحالات، يمكن للأفراد والشركات الحصول على تمثيل قانوني لمساعدتهم في عملية الاعتراض، هذا يعطي طبيعة أكثر احترافية وفاعلية للدفاع عن حقوقهم في مواجهة السلطات الضريبية.

أمثلة على أسباب تقديم اعتراض على اقرار ضريبي

• تم احتساب الضريبة على دخل معفى من الضريبة.
• لم يتم احتساب جميع الاستقطاعات المسموح بها.
• تم احتساب الضريبة بشكل خاطئ.
• تم تضمين معلومات غير صحيحة في الإقرار.

 خطوات اعتراض على اقرار ضريبي

للاعتراض على القرارات الضريبية في المملكة العربية السعودية، يمكنك اتباع الخطوات التالية:

1.تسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة:

قم بزيارة الرابط هنا، ثم سجل الدخول إلى حسابك.

2.انتقل إلى قسم “طلب المكلف”:

ابحث عن علامة تبويب تحمل اسم “طلب المكلف” وانقر عليها.

3.إنشاء استعراض الطلبات:

حدد “إنشاء استعراض الطلبات”.

4.تعبئة نموذج طلب مراجعة لضريبة القيمة المضافة:

قم بملء النموذج المطلوب بالمعلومات الصحيحة، ثم قم بتحديد سبب الغرامات التي ترغب في الاعتراض عليها.

5.تقديم الاعتراض:

بعد تقديم نموذج الـ اعتراض على اقرار ضريبي، ستتلقى رسالة نصية قصيرة ورسالة بالبريد الإلكتروني تأكيدًا على تقديم الاعتراض.

الخاتمة:

بهذه الآلية، تصبح عمليات الـ اعتراض على اقرار ضريبي في السعودية خطوة أساسية لحماية حقوق الشركات وتحقيق التوازن المالي الصحيح، تعكس هذه الإجراءات الالتزام بالشفافية والعدالة في النظام الضريبي، وتسهم في بناء علاقة تعاونية بين الشركات والهيئة الضريبية.

يمكنك الاستعانة بمستشار ضريبي مثل إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية لمساعدتك في كتابة خطاب الاعتراض وتقديم طلبك.

تُعتبر الاعتراضات الضريبية أداة أساسية للشركات الكبرى والمنشآت الصغيرة، للحفاظ على حقوقها وتحقيق التوازن المالي الصحيح، توفر هذه الآلية الفرصة للشركات لتقديم اعتراضاتها على القرارات الضريبية التي تظن أنها غير دقيقة أو غير متناسبة، مما يعزز من مرونة وثقة الشركات في النظام الضريبي ويسهم في تعزيز الشفافية والعدالة المالية.

في هذا المقال نقدم لك دليلًا شاملا عن الاعتراضات الضريبية وأهميتها وخطوات عملها.

ما هي الاعتراضات الضريبية؟

الاعتراضات الضريبية في السعودية تمثل إجراءً يقدمه المكلف (الشخص الذي يدفع الضرائب) إذا كان غير موافق على القرار الضريبي الصادر من الهيئة الضريبية.
تعد الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية المسؤولة عن تطبيق القوانين الضريبية وتصحيح الأخطاء الضريبية، ويحق للمكلف الاعتراض على القرار الضريبي في حال عدم اتفاقه معه.

أهمية الاعتراضات الضريبية

تعد الاعتراضات الضريبية من الآليات المهمة لضمان تحقيق العدالة الضريبية وحماية حقوق المكلفين في المملكة العربية السعودية، إليك أهمية هذه الاعتراضات:

1. حماية حقوق المكلفين:

تُعتبر الاعتراضات وسيلة للمكلفين للدفاع عن حقوقهم والتأكد من عدم فرض أي ضرائب غير مبررة عليهم.

2. توفير فرصة للتصحيح:

تسمح الاعتراضات للمكلفين بتصحيح الأخطاء التي قد تكون قد حدثت في الإقرارات الضريبية أو التقديرات التي تم اعتمادها.

3. تحسين العلاقة بين المكلف والهيئة الضريبية:

من خلال إجراء الاعتراضات بطريقة عادلة وشفافة، يمكن تعزيز الثقة بين المكلفين والهيئة الضريبية.

4. ضمان تطبيق القوانين بشكل صحيح:

يسهم قبول ومراجعة الاعتراضات في تحسين النظام الضريبي وضمان تنفيذ القوانين واللوائح بشكل صحيح.

5. الاعتراضات الضريبية تعزز الشفافية والعدالة:

يعكس وجود آلية فعالة للاعتراض الالتزام بالشفافية والعدالة في معاملة المكلفين، مما يعزز من الثقة في النظام الضريبي.

6. تحسين إدارة الضرائب:

يعتبر استجابة الهيئة الضريبية للاعتراضات فرصة لتحسين أدائها وعملها بشكل أفضل، وتطوير السياسات الضريبية بناءً على الاستجابة لمختلف الاعتراضات.

الأمور التي يمكن الاعتراض عليها في الضرائب

• تصنيف الضرائب: 

قد يكون هناك خلاف حول تصنيف معين للضرائب، مثل ما إذا كانت مبلغًا معينًا يجب تصنيفه كضريبة أو لا.

• الاستنتاجات الضريبية: 

يمكن للمكلف الاعتراض على استنتاجات الهيئة الضريبية حول مسائل معينة، مثل الدخل المشمول بالضريبة أو الاعتماد على إجراءات غير مناسبة.

• الغرامات والعقوبات: 

الاعتراضات الضريبية تشمل أيضًا إذا كان هناك خلاف بشأن الغرامات أو العقوبات المفروضة على المكلف، يمكنه الاعتراض عليها.

• تقديم الوثائق والمعلومات: 

في حالة عدم اكتمال المعلومات أو الوثائق المقدمة، قد يتم رفض الإقرار الضريبي، وفي هذه الحالة يمكن للمكلف الاعتراض بتقديم المستندات الناقصة.

• تقديم الاستردادات:

 في حالة اختلاف حول مبلغ الاسترداد المطلوب من الهيئة الضريبية، يمكن للمكلف الاعتراض وتقديم حججه ووثائقه لدعم مطالبته.

الاعتراضات الضريبية على ضريبة الدخل

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تقدم خدمة إلكترونية لتقديم طلبات الاعتراض على إقرار ضريبة الدخل المُعاد تقييمه للأعمال والمنشآت الضريبية.

خطوات الاعتراضات الضريبية لضريبة الدخل:

1. سجل الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة، وانتقل إلى علامة تبويب (الزكاة وضريبة الدخل).
2. انتقل إلى الاعتراضات.
3. حدد طلب اعتراض على إقرار.
4. تعبئة نموذج الطلب.
5. ستتلقى رسالة نصية قصيرة ورسالة بالبريد الإلكتروني عند تقييم الاعتراض.

شروط استخدام خدمة الاعتراضات الضريبية

• دفع المبالغ غير المتنازع عليها كاملًا قبل الاعتراض إضافة إلى 25% من المبالغ المتنازع عليها.
• شرح أسباب الاعتراض.

تأخذ هذه الخطوة يومًا واحدًا لتنفيذها عبر القنوات الإلكترونية بدون أي رسوم.

مزايا الاعتراضات الضريبية للشركات الكبرى

الاعتراضات الضريبية تمثل فرصة حقيقية للشركات الكبرى في المملكة العربية السعودية للحفاظ على توازنها المالي وحقوقها، إليك بعض مزايا الاعتراضات الضريبية للشركات الكبرى:

1.  حماية حقوق المكلفين:

تعتبر الاعتراضات الضريبية وسيلة فعالة لحماية حقوق الشركات الكبرى، حيث يمكنها من الدفاع عن نفسها ضد أي تقديرات ضريبية غير دقيقة أو مبالغ فيها.
يمكن للشركات تقديم وثائق وبراهين لدعم موقفها، وبالتالي التأكد من أنها لا تدفع ضرائب أو رسوم زائدة غير مبررة، هذا يساهم في حفظ حقوقها المالية وتقديم الدعم القانوني اللازم لضمان عدم تعرضها للإجراءات الضريبية الظالمة.

2. تعزيز الثقة والشفافية:

باعتبار الاعتراضات جزءًا من عملية النزاعات الضريبية المنظمة، تعزز هذه الآلية الثقة بين الشركات والسلطات الضريبية، وتضمن الشفافية والعدالة في التعامل.

3. الاعتراضات الضريبية تساهم في تحسين العلاقات مع الهيئة:

يمكن أن تُعزز عمليات الاعتراض التواصل والتفاهم بين الشركات والهيئة الضريبية، مما يسهم في تسهيل الإجراءات الضريبية في المستقبل.

4. تصحيح الأخطاء:

تسمح الاعتراضات للمكلفين بتصحيح الأخطاء التي قد تكون قد حدثت في الإقرارات الضريبية أو التقديرات التي تم اعتمادها، وتحسين الأداء المالي وتجنب العقوبات والغرامات.

5. تحسين إدارة الضرائب:

يعتبر استجابة الهيئة الضريبية للاعتراضات فرصة لتحسين أدائها وعملها بشكل أفضل، وتطوير السياسات الضريبية بناءً على الاستجابة لمختلف الاعتراضات.
عندما تتعامل الشركات بشكل فعّال مع الاعتراضات الضريبية وتظهر التزامًا بالامتثال، يؤدي ذلك إلى تحسين سمعتها في السوق، تصبح الشركة معروفة بأنها تلتزم بالقوانين واللوائح، مما يزيد من ثقة المستثمرين والعملاء، ودعم نموها واستدامتها على المدى الطويل.

تحسين إدارة الضرائب يعمل على:

• تعزيز التنافسية.
  بناء الثقة وجذب المستثمرين.
• الحد من المخاطر المالية.
• تحسين الإدارة المالية.
  تعزيز الإلتزام المالي.

بعض النقاط المهمة حول تصحيح أخطاء الاعتراضات الضريبية

تصحيح الأخطاء يمثل جانباً أساسياً من العملية، حيث يمكن للشركات استخدام الاعتراضات لتصحيح أية أخطاء قد تكون قد حدثت في الإقرارات الضريبية أو التقديرات المالية التي تم اعتمادها، إليك أهم النقاط الرئيسية في هذا السياق:

• اكتشاف الأخطاء:

من خلال مراجعة الإقرارات الضريبية والتقديرات المالية، يمكن للشركات اكتشاف أية أخطاء قد تم القيام بها، سواء كانت ناتجة عن خطأ في التقديرات أو في فهم قوانين الضرائب.

• تقديم الدليل:

عند تقديم اعتراض ضريبي، يجب على الشركة تقديم الدليل والمستندات اللازمة التي تثبت صحة الاعتراض، مثل الفواتير، الحسابات، والوثائق المالية الأخرى.

• إجراءات التصحيح:

بعد قبول الاعتراض، يتم البدء في إجراءات تصحيح الأخطاء، حيث يتم تعديل التقديرات الضريبية لتعكس البيانات والمعلومات الصحيحة.

• تجنب العقوبات:

تصحيح الأخطاء يمكن أن يساهم في تجنب العقوبات المالية والقانونية والغرامات التي قد تفرضها الهيئة الضريبية في حال استمرار الأخطاء دون تصحيح.

• تحسين الأداء المالي:

بالتأكيد على دقة البيانات والتقديرات، يمكن للشركة تحسين أدائها المالي والتنبؤ بالتكاليف والإيرادات بشكل أكثر دقة.

• إدارة النزاعات:

تصحيح الأخطاء يمكن أن يساهم في إدارة النزاعات الضريبية بشكل أكثر فعالية، حيث يقلل من الخلافات بين الشركة والهيئة الضريبية وزيادة الثقة.

خاتمة:

في النهاية، لا تقتصر أهمية الاعتراضات الضريبية في المملكة العربية السعودية على مجرد إجراءات إدارية، بل تمثل جزءًا أساسيًا من نظام العدالة الضريبية، هذا النظام يسعى بشكل فعّال إلى توزيع الأعباء الضريبية بشكل عادل ومناسب لجميع الأطراف المعنية، ويوفر للمكلفين فرصة حقيقية للدفاع عن حقوقهم وتصحيح أي خطأ قد يحدث في إقراراتهم الضريبية.
بالإضافة إلى ذلك، تعكس استجابة الهيئة الضريبية للاعتراضات الشفافية والعدالة في التعامل مع المكلفين، مما يعزز من ثقتهم في النظام الضريبي ويسهم في تحسين إدارة الضرائب بشكل عام.

إذا كان لديك أي استفسار أو استشارة مالية بشأن الاعتراضات الضريبية، تواصل الآن مع شركة إقرار للخدمات المهنية و الإستشارية لضمان أفضل خدمة وأعلى جودة.

ضريبة القيمة المضافة من الالتزامات المهمة جدًا على الأفراد وأصحاب الأنشطة المختلفة في المملكة العربية السعودية، لكن كيف يمكن لهم التحقق من تسجيلهم في ضريبة القيمة المضافة ومعرفة حالة طلباتهم والتزاماتهم الضريبية؟ 

في هذا المقال، سنشرح لك كيفية استعلام عن ضريبة القيمة المضافة في 7 خطوات بسيطة، بدءاً من الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وانتهاءً بالحصول على شهادة التسجيل أو الإبلاغ عن أي مخالفة. تابع معنا لتتعرف على المزيد.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تفرض على قيمة السلع والخدمات التي يتم إنتاجها أو استهلاكها في الدولة.

يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة والاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة بطريقتين: 

إضافة الضريبة إلى سعر البيع أو استبعاد الضريبة من سعر البيع، لإضافة الضريبة إلى سعر البيع، يجب ضرب السعر الصافي (بدون ضريبة) بمعدل الضريبة وإضافة هذا إلى السعر الأصلي، لكن لاستبعاد الضريبة من سعر البيع ، يجب خصم الضريبة من السعر الإجمالي (مع الضريبة).

ويعبر الرقم الضريبي عن رقم تُعرف به الشركات والمؤسسات المختلفة وتُثبَت من خلاله هويتُها في أي تعامل ضريبي، مثل رقم الهوية للأفراد، ولكن فيما يخص ضرائب المنشآت. 

وهذا الرقم يعتبر من المعلومات الحساسة والهامة للغاية في إثبات شرعية الشركات، بالإضافة إلى حماية المستهلكين من المؤسسات الزائفة، ويعتبر كذلك من الوسائل الهامة لتقديم الإقرارات الضريبية لضمان الوفاء بالمتطلبات والاشتراطات القانونية.

أهمية ضريبة القيمة المضافة في السعودية

لا بد من تسجيل الشركات والمنشآت في هيئة الزكاة والضريبة والدخل في السعودية ،وهذا الأمر هو أمر الزامي على كل الشركات وواجب عليهم، ومن يهمل هذا الأمر، فيعرض شركته للغرامات، وأهمية الرقم الضريبي أو استعلام عن ضريبة القيمة المضافة يتلخص فيما يلي:

• إثبات شرعية المؤسسة وقانونيتها من وجهة نظر القانون السعودي لتنظيم الأعمال التجارية.
• ثقة العملاء في المنشأة وتأكدهم من التعامل مع جهة قابلة للتتبع والمراقبة والمحاسبة قانونيًا في حالة الإضرار بالعملاء أو الشركاء أو غيرها.
• إدراك العملاء لاستحقاق المنشأة الحصول على ضريبة القيمة المضافة.
• التسهيل على المستثمرين وأصحاب المصلحة معرفة أهم البيانات عن المنشأة إذا كانت تتحمل مديونيات واجبة الدفع أو ضرائب غير محصلة لمراجعة صحتها المالية.
• يساعد الرقم الضريبي المنشأة نفسها في متابعة التزامتها المطلوبة دوريًا من هيئة الزكاة.

استخدامات ضريبة القيمة المضافة في السعودية

توجد العديد من الاستخدامات لضريبة القيمة المضافة أو للرقم الضريبي في السعودية، وتتوزع بين ثلاثة جهات:

1- الأفراد

فمن خلال استعلام عن ضريبة القيمة المضافة، يستطيع للأفراد متابعة الضرائب المفروضة والمتعلقة بضرائب الدخل في السعودية. من خلال تسجيله للممتلكات التي تقع ضمن الأراضي السعودية، وتحديد الدخل السنوي، يتعرف على الضريبة الواجب سدادها سنويًا.

2- المنشآت

عند التأسيس، ينبغي البدء في إجراءات الحصول على رقم ضريبي. كما أن قسم المحاسبة الضريبية أو المحاسب الضريبي يتعامل بهذا الرقم في جميع المعاملات المتعلقة بالضرائب والإقرارت الواجب تقديمها.

3- الجهات الضريبية (هيئة الزكاة والدخل)

تستخدم هيئة الزكاة الأرقام الضريبية و استعلام عن ضريبة القيمة المضافة في تحديد المبالغ التي ينبغي تحصيلها من الأفراد والمنشآت. وتتابع الإقرارت المستلمة وتلك التي لم يتم استلامها لتطبيق اللوائح والقوانين اللازمة. ذلك لضبط النشاطات الاقتصادية في الفترات المحاسبية المختلفة. 

كيف تقوم بـ استعلام عن ضريبة القيمة المضافة؟

لتقوم بـ استعلام عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية، يمكنك اتباع الخطوات التالية:

1. التحقق من شروط التسجيل: 

لاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة يجب أن تكون منشأة تقوم بأنشطة اقتصادية في الدولة ، وأن تتجاوز قيمة مبيعاتها أو مشترياتها السنوية 375000 ريال سعودي.

2. الحصول على رقم تعريف ضريبي: 

يجب عليك تقديم طلب تسجيل إلكتروني عبر موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل، وستتلقى رقم تعريف ضريبي (TRN) يميزك كمكلف بضريبة القيمة المضافة.

3. الالتزام بالفوترة الضريبية:

 يجب عليك إصدار فواتير ضريبية لعملائك تحتوي على معلومات محددة ، مثل اسمك وعنوانك ورقم تعريفك الضريبي وتاريخ الفاتورة ووصف السلع أو الخدمات وقيمة الضريبة المضافة والمبلغ الإجمالي. يجب عليك الاحتفاظ بنسخة من الفواتير الضريبية التي تصدرها وتستلمها لمدة لا تقل عن خمس سنوات. يجب عليك أيضًا استخدام نظام الفوترة الإلكترونية المعتمد من قبل الهيئة.

4. تقديم الإقرارات الضريبية:

 يجب عليك تقديم إقرار ضريبي دوري (شهري أو ربع سنوي) يوضح مبلغ الضريبة المستحقة أو المستردة منك. يمكنك تقديم الإقرار الضريبي عبر الموقع الإلكتروني للهيئة.

5. دفع الضرائب المستحقة: 

بعد تقديم الإقرار الضريبي، يجب عليك دفع مبلغ الضريبة المستحقة في الموعد المحدد. يمكنك دفع الضريبة عبر البنوك الإلكترونية أو الخدمات البريدية أو مكاتب الهيئة.

6. طلب الاسترداد:

 إذا كان مبلغ الضريبة المدفوعة أكبر من مبلغ الضريبة المستحقة ، يمكنك طلب الاسترداد عبر الموقع الإلكتروني للهيئة. ستقوم الهيئة بمراجعة طلبك وإخطارك بالنتيجة.

7. الالتزام بالتفتيش والمراقبة: 

يجب عليك الالتزام بالتعاون مع مفتشي الهيئة وتزويدهم بالوثائق والمعلومات اللازمة للتحقق من صحة إقراراتك ومدفوعاتك الضريبية. يجب عليك أيضًا الالتزام بالقواعد والأنظمة المتعلقة بضريبة القيمة المضافة وعدم القيام بأي مخالفات قد تعرضك للغرامات أو العقوبات.

هذه هي الخطوات الأساسية للاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية. إذا كنت ترغب في معرفة المزيد من التفاصيل ، يمكنك زيارة موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل.

طريقة إلغاء الرقم الضريبي أو ضريبة القيمة المضافة

نظرًا لأن الرقم الضريبي إلزامي لجميع المكلفين وفقًا لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، فإن إلغاءه يعرض الشركة للمساءلة القانونية طالما كانت ملزمة به. يعد الالتزام بتسجيل الرقم الضريبي والاحتفاظ به جزءًا من التزامات الشركة القانونية لضمان الامتثال الكامل للقوانين واللوائح الضريبية. 

ومع ذلك، تتيح الهيئة إمكانية إلغاء الرقم الضريبي في حالات معينة. إذا لم تعد الشركة ملزمة بتقديم الرقم الضريبي، أو إذا قررت الشركة وقف نشاطها التجاري نهائيًا، يمكنها تقديم طلب لإلغاء الرقم الضريبي مثل استعلام عن ضريبة القيمة المضافة. هذا الإجراء يهدف إلى تخفيف الأعباء عن الشركات التي لم تعد تمارس نشاطًا تجاريًا أو التي تغيرت ظروفها بشكل يجعلها غير خاضعة للضرائب.

في كلتا الحالتين، يجب على الشركة التأكد من اتباع الإجراءات الصحيحة والتواصل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لضمان الامتثال التام ولتجنب أي مساءلة قانونية محتملة.

ويتم إلغاء الرقم الضريبي أو استعلام عن ضريبة القيمة المضافة عن طريق تقديم طلب إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ويكون ذلك عن طريق موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باتباع الخطوات التالية:

• سجّل الدخول إلى موقع الهيئة. من هنا
• اختر “الخدمات الضريبية”.
• اختر خدمة “إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة”.
• اضغط على زر “الدخول على الخدمة”.
• ارفع المرفقات واملأ البيانات المطلوبة لتنفيذ الخدمة.
• راجع كافة البيانات وأكد طلب إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

بعض الجزاءات المترتبة على عدم الوفاء بمستحقات ضريبة القيمة المضافة:

للاستعلام عن ضريبة القيمة المضافة، هناك عدة جزاءات تفرض على المخالفين لأحكام نظام ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، بحسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، منها:

– غرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاث أمثال قيمة السلع أو الخدمات محل التهرب، في حال تقديم مستندات أو إقرارات أو سجلات أو معلومات غير صحيحة أو مزورة بقصد التهرب من سداد الضريبة أو تخفيض قيمتها أو استردادها دون وجه حق.

– غرامة قدرها 10,000 ريال، في حال عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المدة النظامية.

– غرامة تتراوح بين 5% و 25% من قيمة الضريبة التي كان يتعين الإقرار بها، في حال عدم تقديم الإقرار الضريبي خلال المدة النظامية.

– غرامة تعادل 5% من قيمة الضريبة غير المسددة، عن كل شهر أو جزء منه لم تسدد عنه الضريبة، في حال عدم سداد الضريبة المستحقة خلال المدة النظامية.

– غرامة تعادل 50% من قيمة الفرق بين الضريبة المحتسبة والمستحقة، في حال تقديم إقرار ضريبي خاطئ أو تعديل إقرار ضريبي بعد تقديمه، أو تقديم أي مستند إلى الهيئة يخص الضريبة المستحقة عليه ونتج عن ذلك خطأ في احتساب مبلغ الضريبة.

– غرامة لا تتجاوز 100,000 ريال، في حال إصدار فاتورة ضريبية من قبل شخص غير مسجل.

– غرامة لا تزيد على 50,000 ريال، في حال عدم حفظ الفواتير الضريبية والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية خلال المدة النظامية، أو منع أو عرقلة موظفي الهيئة أو أي من العاملين لديها من أداء واجباتهم الوظيفية، أو مخالفة أي حكم آخر من أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو لائحته التنفيذية.

لمعرفة المزيد من المعلومات حول استعلام عن ضريبة القيمة المضافة، قم بزيارة موقع هيئة الزكاة والدخل عبر هذا الرابط.

على الرغم من أن تقديم الإقرار الضريبي الكترونيا هو عملية سهلة وسريعة وآمنة تتيح للمكلفين بضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الدخل أو غيرها من الضرائب السعودية الالتزام بواجباتهم القانونية والمالية دون الحاجة إلى زيارة مكاتب الهيئة العامة للزكاة والدخل أو إرسال الوثائق الورقية، إلا أنه لضمان تقديم الإقرار الضريبي الكترونيا بنجاح ودقة، يجب على المكلفين اتباع بعض النصائح المهمة، لذلك سنخبرك في هذا المقال بأهم النصائح التي يجب اتباعها من أجل تقديم الإقرار الضريبي الكترونيا بنجاح.

أهم النصائح عند تقديم الإقرار الضريبي الكترونيا:

1. التسجيل في الخدمات الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل:

حتى تتمكن من تقديم الإقرار الضريبي الكترونيا، يجب عليك التسجيل في الخدمات الإلكترونية للهيئة عبر موقعها الرسمي على هذا الرابط أو تطبيقها على الهواتف الجوالة، والحصول على اسم مستخدم وكلمة مرور ورمز التحقق. ومن ثم التأكد من صحة بياناتك الشخصية والمهنية والضريبية وتحديثها عند الحاجة.

2. الاطلاع على النظام واللوائح والإرشادات الضريبية:

يجب عليك أيضًا الاطلاع على النظام واللوائح والإرشادات الضريبية المتعلقة بنوع الضريبة التي تخضع لها، ومعرفة حقوقك وواجباتك والمواعيد والإجراءات والمستندات المطلوبة، ويمكن لك الحصول على هذه المعلومات من موقع الهيئة أو خدمة العملاء أو المراكز الضريبية.

3. الاستعداد المبكر لتقديم الإقرار الضريبي:

 يجب عليك الاستعداد المبكر لتقديم الإقرار الضريبي قبل انتهاء الفترة الضريبية، وذلك بجمع وتنظيم ومراجعة جميع السجلات والفواتير والمستندات المتعلقة بالمبيعات والمشتريات والمدخلات والمخرجات الضريبية، كما يجب عليك استخدام النماذج والحاسبات والأدوات المتاحة على موقع الهيئة لحساب الضريبة المستحقة أو المستردة.

4. الالتزام بالمواعيد النظامية لتقديم الإقرار الضريبي: 

يجب عليك الالتزام بالمواعيد النظامية عند تقديم الإقرار الضريبي الكترونيا ودفع الضريبة المستحقة، وعدم تأخيرها حتى آخر لحظة. يجب عليك العلم بأن تأخير تقديم الإقرار أو دفع الضريبة قد يترتب عليه غرامات وعقوبات.

5. التأكد من صحة ودقة البيانات المقدمة:

لابد أن تتأكد من صحة ودقة البيانات المقدمة في الإقرار الضريبي الإلكتروني، وعدم تضمين أي معلومات غير صحيحة أو مزورة أو مضللة، وتوفير جميع الدلائل والمستندات الداعمة للبيانات المقدمة، والاحتفاظ بها لمدة لا تقل عن خمس سنوات. كما يجب أن تكون على علم بأن تقديم بيانات غير صحيحة قد يترتب عليه غرامات وعقوبات.

6. الاستفادة من خاصية الحفظ المؤقت:

 قم بالاستفادة من خاصية الحفظ المؤقت التي تتيح لهم حفظ الإقرار الضريبي الإلكتروني قبل إرساله، والرجوع إليه في وقت لاحق لإكماله أو تعديله أو مراجعته. لكن، لاحظ أن الحفظ المؤقت لا يعني تقديم الإقرار الضريبي، وأنه يجب إرسال الإقرار قبل انتهاء الموعد النهائي.

7. الحصول على إيصال تأكيد تقديم الإقرار الضريبي:

تحقق من الحصول على إيصال تأكيد تقديم الإقرار الضريبي الإلكتروني بعد إرساله، والذي يحتوي على رقم الإقرار والفترة الضريبية والضريبة المستحقة أو المستردة. قم بطباعة الإيصال أو حفظه على جهازهم أو إرساله إلى بريدهم الإلكتروني، واستخدامه كدليل على تقديم الإقرار الضريبي.

خطوات تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيا في المملكة العربية السعودية

تقديم الإقرار الضريبي الكترونيا في المملكة العربية السعودية أصبح أمرًا سهلاً وميسرًا من خلال الخدمات الإلكترونية المقدمة عبر البوابة الحكومية. في السطور التالية من هذا المقال، سنلقي نظرة على الخطوات اللازمة لتقديم الإقرار الضريبي بشكل إلكتروني باستخدام الخدمة المقدمة على الرابط.

1. قم بفتح موقع البوابة الحكومية للخدمات الإلكترونية من هذا الرابط وقم بتسجيل الدخول إلى حسابك الشخصي.

2. انتقل إلى قائمة الخدمات المتاحة وابحث عن خدمة “الإقرار الضريبي” أو استخدم الرابط المباشر المقدم.

3. اتبع الخطوات الموجودة على الصفحة لتعبئة بياناتك الضريبية بشكل دقيق وكامل. تأكد من تقديم المعلومات الصحيحة حول المبيعات والمشتريات.

4. قبل تقديم الإقرار، قم بمراجعة جميع البيانات المدخلة للتأكد من صحتها وانطباقها مع اللوائح الضريبية.

5.بعد التحقق والتأكد من البيانات، اضغط على زر “تقديم الإقرار” أو أي زر مماثل يتوفر على الصفحة.

6. بعد تقديم الإقرار بنجاح، ستتلقى إشعارًا عبر البريد الإلكتروني أو الرسائل النصية يُفيد بنجاح عملية التقديم ومبلغ الرسوم إن وجدت.

7. يمكنك متابعة حالة الإقرار والتحقق منه في أي وقت من خلال الدخول إلى حسابك على البوابة الحكومية.

شاهد أيضًا: تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية 2024م

وفقا للنظام الضريبي السعودي، يجب على كل شخص طبيعي أو اعتباري مسجل لدى هيئة الزكاة والدخل ويقوم بأنشطة اقتصادية خاضعة لضريبة القيمة المضافة تقديم اقرار ضريبي في نهاية كل فترة ضريبية. 

تعتبر الفترة الضريبية شهرا واحدا أو ثلاثة أشهر حسب حجم الأعمال والمبيعات، ويجب تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية ودفع الضريبة المستحقة في موعد أقصاه الأربعاء الأخير من الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية.

أهمية تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية:

تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية له أهمية كبيرة للمكلفين والدولة على حد سواء، فمن جهة، يساعد تقديم الاقرار الضريبي على تحقيق التزامات المكلفين القانونية والمالية والاجتماعية، وتجنب العقوبات والغرامات المترتبة على التأخير أو التقصير أو التلاعب. 

من جهة أخرى، يساهم تقديم الاقرار الضريبي في زيادة الإيرادات العامة للدولة وتمويل المشاريع التنموية والخدمات العامة والمساهمة في تحقيق رؤية المملكة 2030.

انظر المزيد حول: ضريبة القيمة المضافة

كم عدد فترات التسجيل في ضرائب القيمة المضافة؟

عدد فترات التسجيل في ضرائب القيمة المضافة يعتمد على قيمة التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة للمنشأة، وهناك ثلاث فئات رئيسية:

1. المنشآت التي تتجاوز قيمة توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال: يجب عليها تقديم إقرار ضريبي شهري لكل فترة ضريبية.
2. المنشآت التي لا تتخطى قيمة توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال: يجب عليها تقديم إقرار ضريبي ربع سنوي لكل فترة ضريبية.
3. المنشآت التي تقوم بتوريد السلع والخدمات المعفاة أو المعدلة بنسبة صفرية فقط: يجب عليها تقديم إقرار ضريبي سنوي لكل فترة ضريبية.

ما هي الجزاءات المترتبة على التأخير في تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية؟

تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد هو واجب قانوني على كل مكلف بهذه الضريبة.

 إذا تأخرت في تقديم الاقرار أو دفع الضريبة المستحقة، فقد تتعرض لغرامات مالية تتراوح ما بين 5% إلى 25% من قيمة الضريبة، كما قد تتعرض لغرامات أخرى إذا قمت بتقديم معلومات غير صحيحة أو مزورة أو عرقلت عمل موظفي الهيئة العامة للزكاة والدخل.

 لذلك، ننصحك بالالتزام بالمواعيد النظامية والتأكد من صحة البيانات المقدمة واعداد مركز مالي متكامل وصحيح. 

لمزيد من التفاصيل عن العقوبات والغرامات الخاصة بضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، قم بزيارة هذا الرابط.

هل هناك استثناءات من دفع ضريبة القيمة المضافة؟

نعم، هناك بعض السلع والخدمات التي تعفى من ضريبة القيمة المضافة أو تخضع لنسبة 0%12. مثلاً:

• النقل الدولي للسلع والركاب والخدمات ذات الصلة.
• توريد المعادن المخصصة للاستثمار مثل الذهب والفضة والبلاتين.
• الرعاية الصحية والتعليم الحكومي.
• شراء المسكن الأول للمواطن.
• الخدمات الحكومية التي لا تقدم بغرض ممارسة النشاط الاقتصادي.
• الخدمات المالية التي تقوم على هوامش الربح.
• التأمين وإعادة التأمين على الحياة.
• إصدار أو نقل سندات الدين والأوراق المالية.

هل يجب على المقيمين في السعودية دفع ضريبة القيمة المضافة؟

نعم، يجب على المقيمين في السعودية دفع ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي يشترونها أو يبيعونها، مع بعض الاستثناءات. 

فيجب على المقيمين التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا كانت مبيعاتهم السنوية تساوي أو تزيد عن 375,000 ريال، كما يجب تقديم اقرار ضريبي ودفع الضريبة المستحقة في نهاية كل فترة ضريبية.

 أيضًا يمكن للمقيمين الاستفادة من الخدمات الإلكترونية التي توفرها هيئة الزكاة والدخل لتسهيل عملية التسجيل وتقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية.

لمزيد من المعلومات عن تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة السعودية يمكنك زيارة موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل من خلال هذا الرابط.

كما يمكنك الاستعانة بشركة إقرار للخدمات المهنية والاستشارية والتي تمتلك فريق من الخبراء والمتخصصين في مجال الضرائب.

يُعتبر اعداد الاقرار الضريبى يعد خطوة حاسمة للأفراد وأصحاب الأنشطة الاقتصادية المختلفة في المملكة العربية السعودية، حيثُ تُلزم منظومة الضريبة المضافة في المملكة تقديم إقرار دوري بشكل دقيق وفي المواعيد المحددة للهيئة العامة للزكاة والدخل.

 في هذا المقال سنعرض عليك أهم الخطوات التي يجب اتباعها من أجل اعداد الاقرار الضريبى بنجاح، هيا بنا لنبدأ حديثنا!

ما هو الاقرار الضريبي؟

هو وثيقة تحتوي على معلومات مُفصلة عن الدخل والمصروفات والضرائب المستحقة أو المستردة للمنشآت الاقتصادية التي تخضع لضريبة القيمة المضافة في السعودية. 

لكي تتمكن من الوفاء بالالتزامات الضريبية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة في السعودية، يجب عليك تقديم الاقرار الضريبى عن كل فترة ضريبية، وذلك خلال 28 يومًا من انتهاء الفترة الضريبية (وهي الفترة الزمنية المحددة التي تُحسب وتُدفع عنها الضريبة المستحقة الدفع). 

ما هو عدد فترات التسجيل في ضرائب القيمة المضافة؟

عدد فترات التسجيل في ضرائب القيمة المضافة يعتمد على قيمة التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة للمنشأة. وهناك ثلاث فئات رئيسية:

– المنشآت التي تتجاوز قيمة توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال: يجب عليها تقديم الاقرار الضريبى شهرياً لكل فترة ضريبية.

– المنشآت التي لا تتخطى قيمة توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 40 مليون ريال: يجب عليها تقديم الاقرار الضريبى ربع سنوياً لكل فترة ضريبية.

– المنشآت التي تقوم بتوريد السلع والخدمات المعفاة أو المعدلة بنسبة صفرية فقط: يجب عليها تقديم الاقرار الضريبي سنوياً لكل فترة ضريبية.

ما هي خطوات اعداد الاقرار الضريبى في المملكة العربية السعودية؟

يتطلب اعداد الاقرار الضريبى في المملكة العربية السعودية اتباع خطوات محددة على البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل. إليك أهم خطوات اعداد الاقرار الضريبى:

1. قم بزيارة الموقع zatca.gov.sa وقم بتسجيل الدخول إلى حسابك عبر البوابة الإلكترونية.
2. في لوحة التحكم، انتقل إلى تبويب الضرائب غير المباشرة واختر ضريبة القيمة المضافة.
3. اختر الخيار “الإقرارات الضريبية” للبدء في إعداد الإقرار.
4. اختر الفترة الضريبية المعنية وحدد الإقرار الضريبي الذي ترغب في تقديمه.
5. ابدأ في تقديم النموذج المحدد لضريبة القيمة المضافة.
6. قم بملء المعلومات المطلوبة في النموذج، مثل المبيعات والمشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية.
7. بعد إكمال النموذج، أرسل الإقرار وقدمه للهيئة. ستتلقى إشعارًا بتلقي الإقرار ومبلغ الفاتورة عبر الرسائل القصيرة والبريد الإلكتروني، وقم بعد ذلك بمتابعة أي تنبيهات أو استفسارات قد تصلك من الهيئة واتخاذ الإجراءات اللازمة.

باتباع هذه الخطوات بعناية، يمكنك اعداد وتقديم الاقرار الضريبي بسهولة، وضمان الامتثال الكامل للتشريعات الضريبية في المملكة العربية السعودية.

أخطاء لا تفعلها عند اعداد الاقرار الضريبى في السعودية:

اعداد الاقرار الضريبى الإلكتروني في المملكة العربية السعودية يتطلب الحذر والامتثال للتعليمات المحددة لتجنب الأخطاء التي قد تؤدي إلى مشاكل قانونية وتأخيرات. إليك بعض الأخطاء التي يجب تجنبها عند اعداد الاقرار الضربي الخاص بك:

1. تأخير تقديم الإقرار وعدم تقديمه في الموعد المحدد، مما يؤدي إلى فرض غرامات وعقوبات.
2. تقديم معلومات غير دقيقة، لذلك يجب أن تضع في اعتبارك توفير معلومات دقيقة ومحدثة حول المبيعات والمشتريات لتفادي الخطأ في حساب الضريبة.
3. عدم الامتثال للتعليمات الضريبية، فالأفضل أن تقوم بقراءة وفهم اللوائح لتجنب المشاكل القانونية.
4. عدم الاحتفاظ بالسجلات الخاصة بالمبيعات والمشتريات والفواتير لتسهيل التدقيق والتحقق من الامتثال.
5. عدم الاستعانة بخبراء؛ لضمان الامتثال للتعليمات والقوانين وتقديم المشورة الصحيحة.
6. تجاهل التحقق المستمر وعدم التأكد من سلامة البيانات والامتثال المستمر للتعليمات.
7. عدم الاستفادة من البرامج الضريبية المتاحة، التي تسهل عملية إعداد الإقرار وتقديمه.
8. تجاهل التحديثات الضريبية، لذلك تأكد من متابعة التحديثات الضريبية المستمرة لضمان الامتثال لأحدث التغييرات في النظام الضريبي.

لكي تتمكن من الامتثال للالتزامات الضريبية المتعلقة بضريبة القيمة المضافة في السعودية، يتعين عليك تقديم نموذج إقرار ضريبي عن كل فترة ضريبية، وذلك خلال 28 يومًا من انتهاء الفترة الضريبية. الفترة الضريبية هي الفترة الزمنية المحددة التي تُحسب وتُدفع عنها الضريبة المستحقة الدفع.

لذلك، سنعرض عليك في هذا المقال بوضوح كيفية تعبئة وتقديم نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، أكمل قراءة المقال لتعرف ذلك!

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

 هي نظام ضريبي يتم تطبيقه على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع والاستهلاك، ويتم تحصيلها من قبل البائعين والموردين والمنتجين والمستوردين والمصدرين، ويتحمل العبء الضريبي النهائي المستهلكون. في السعودية، تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة، وذلك بهدف زيادة الإيرادات الحكومية الغير نفطية وتحسين الكفاءة الاقتصادية والعدالة الاجتماعية.

ما هو إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

إقرار ضريبة القيمة المضافة يعد نموذجاً إلكترونياً يُقدم من قبل الأفراد أو الكيانات الاقتصادية الخاضعة للضريبة المضافة إلى الجهاز الوطني للإيرادات في نهاية فترة القيمة المضافة. يهدف هذا الإقرار إلى تقديم معلومات دقيقة وشاملة للسلطات الضريبية حول العمليات التجارية التي قام بها الخاضع للقيمة المضافة خلال تلك الفترة المحاسبية.

يحتوي إقرار ضريبة القيمة المضافة على العديد من البيانات المهمة التي تشمل:

المبيعات والإيرادات: يُطلب من الخاضع للقيمة المضافة تقديم تفاصيل حول مبيعاته وإيراداته خلال الفترة المعنية، مما يشمل المعلومات المالية والضريبية المتعلقة بتلك العمليات.

المشتريات والمصروفات: يشمل الإقرار تفاصيل حول المشتريات والنفقات التي قام بها الخاضع للقيمة المضافة، بما في ذلك القيمة المضافة المدفوعة على هذه المشتريات.

صافي القيمة المضافة: يجب على الخاضع للقيمة المضافة حساب صافي القيمة المضافة، والذي يُظهر الفرق بين المبالغ المحتسبة على المبيعات والمبالغ المستردة على المشتريات.

تصحيح الأخطاء: في حالة وجود أخطاء أو تعديلات على الإقرارات السابقة، يُطلب من الخاضع للقيمة المضافة توضيح وتصحيح هذه الأخطاء.

التوقيع الرقمي: يتعين على الخاضع للقيمة المضافة تقديم الإقرار بواسطة توقيع رقمي يثبت صحة المعلومات المقدمة.

ما هو نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة هو وثيقة تحتوي على معلومات مُفصلة عن نشاطك الاقتصادي وعمليات التوريد والاستيراد والضريبة المستحقة الدفع أو المستردة. 

يمكنك تقديم النموذج عن طريق البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو تطبيق الهاتف الجوال.

كيفية تعبئة نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

لتعبئة نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة، يجب عليك اتباع الخطوات التالية:

– تسجيل الدخول إلى حسابك الضريبي على البوابة الإلكترونية أو التطبيق الجوال.

– اختيار خدمة ضريبة القيمة المضافة والضغط على زر “تقديم إقرار”.

– اختيار الفترة الضريبية المطلوبة والضغط على زر “بدء التقديم”.

– ملء البيانات المطلوبة في كل قسم من أقسام النموذج، وهي: البيانات الشخصية، البيانات المالية، الضريبة المستحقة الدفع، الضريبة المستردة، التصريح والتوقيع.

– مراجعة البيانات والتأكد من صحتها واكتمالها.

– الضغط على زر “تقديم الإقرار” وتأكيد العملية.

– حفظ رقم الإشعار والاحتفاظ بنسخة من النموذج للمراجعة اللاحقة.

بهذه الطريقة، يمكنك تقديم نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة بسهولة وسرعة. يجب عليك دفع الضريبة المستحقة الدفع في نفس الموعد المحدد لتقديم الإقرار الضريبي. يمكنك الدفع عن طريق البنوك المحلية أو الخدمات الإلكترونية المتاحة.

في حالة اكتشاف خطأ في نموذج إقرار ضرائب قديم، يجب عليك إشعار هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالخطأ في خلال 20 يوماً من اكتشافه، ودفع أي ضريبة مستحقة ناقصة أو زائدة. كما يجب عليك الحفاظ على السجلات والوثائق المتعلقة بالإقرار الضريبي لمدة لا تقل عن 6 سنوات.

• سجل الدخول على البوابة الإلكترونية للهيئة من هذا الرابط
• الدخول للخدمات الإلكترونية
• اختر ضريبة القيمة المضافة
• انتقل إلى الإقرارات الضريبية
• اختر تعديل الإقرار
• حدد الإقرار المراد تعديله ثم تقديم الطلب
• سيصلك إشعار باستلام الإقرار ومبلغ الفاتورة 

شاهد أيضًا: 7 نصائح للامتثال لـ برنامج ضريبة القيمة المضافة

هل يجب على جميع المنشآت دفع ضريبة القيمة المضافة؟

لا، لا يجب على جميع المنشآت دفع ضريبة القيمة المضافة. فقط المنشآت التي تتجاوز قيمة توريداتها الخاضعة للضريبة حد 375 ألف ريال ملزمة بالتسجيل والدفع. كما أن هناك بعض السلع والخدمات المعفاة أو المعدلة بنسبة صفرية. 

تطبيق برنامج ضريبة القيمة المضافة يعد خطوة مهمة للأفراد والشركات في المملكة العربية السعودية، حيثُ أن تحقيق الامتثال لهذا البرنامج يمكن أن يقلل من المخاطر المالية ويساهم في تحقيق استقرار الأعمال.

لذلك، سنُقدم لك في هذا المقال أهم 7 نصائح لضمان الامتثال الفعّال لبرنامج ضريبة القيمة المضافة، تابع معنا لتعرفها!

ما هو برنامج ضريبة القيمة المضافة؟

 يتم تطبيقه على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع والاستهلاك. يتم تحصيل الضريبة من قبل البائعين والموردين والمنتجين والمستوردين والمصدرين، ويتحمل العبء الضريبي النهائي المستهلكون.

يهدف برنامج ضريبة القيمة المضافة إلى زيادة الإيرادات الحكومية وتحسين الكفاءة الاقتصادية والعدالة الاجتماعية. كما يساعد على تشجيع الإنتاج المحلي والتنافسية الدولية والتكامل الإقليمي. فيما يلي سنعرض عليك بشيء من التفصيل أهمية برنامج ضريبة القيمة المضافة، أكمل القراءة لتعرف!

أهمية برنامج ضريبة القيمة المضافة في الاقتصاد السعودي

1. يسهم برنامج ضريبة القيمة المضافة في تنويع مصادر الإيرادات الحكومية، وهو خطوة استراتيجية تعزز استقرار الاقتصاد.
2. تحفيز الاستهلاك الحكومي، مما يُسهم في دعم الأنشطة التجارية وتحفيز النمو الاقتصادي.

زيادة الإيرادات الحكومية الغير نفطية وتقليل الاعتماد على النفط كمصدر رئيسي للدخل.

3. تحفيز الاستثمارات الأجنبية والمحلية وتنويع الاقتصاد وخلق فرص عمل جديدة.
4. تحسين الإنفاق الحكومي والتخطيط المالي والميزانية العامة.
5. تعزيز الشفافية والمساءلة ومكافحة التهرب الضريبي والتجارة غير الشرعية.
6. تحقيق العدالة الاجتماعية والتوزيع العادل للثروة والخدمات بين مختلف شرائح المجتمع.

مراحل تطبيق برنامج ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

يتضمن تطبيق برنامج ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية عدة مراحل أساسية يجب على الأفراد والشركات فهمها والامتثال لها، وتشمل ما يلي:

أولًا. الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:

لـ اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديمه ادخل إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن طريق هذا الرابط: zatca.gov.sa

ثانيًا. الدخول للخدمة:

إختر “تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة” من قائمة الخدمات الإلكترونية في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك واضغط على “الدخول للخدمة”.

ثالثًا. تسجيل الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:

سجل الدخول بالرقم المميز أو البريد الإلكتروني وكلمة المرور، ستصلك رسالة نصية SMS بها رمز للتحقق، قم بإدخاله.

رابعًا. تقديم الإقرار

ادخل على الإقرارات واختر الإقرار المراد تقديمه، وتأكد من مراجعة البيانات، للتيقن من صحتها، بعد ذلك اضغط “التالي”، ثم أدخل معلومات المبيعات، واضغط “التالي”، ثم أدخل قيمة المشتريات الخاضعة للضريبة، ثم راجع البيانات، وأدخل تصحيحات الفترة السابقة إذا كان هناك أي معلومات تحتاج إلى تصحيح.

بعد ذلك أضف المرفقات وأي ملاحظات تود تضمينها، ثم راجع الملخص وتأكد من صحة المعلومات، واضغط “تقديم وإنشاء فاتورة سداد”.

باتباع هذه الخطوات الأربعة تكون قد قمت بـ اعداد اقرار ضريبة القيمة المضافة وتقديمه بنجاح، قم بتحميل النموذج بسهولة وسداد المبلغ المستحق، بعد اصدار الفاتورة ورقم سداد.

ويمكنك معرفة المزيد حول ضريبة القيمة المضافة من خلال قراءة مقالنا المفصل عن ضريبة القيمة المضافة.

7 نصائح للامتثال لـ برنامج ضريبة القيمة المضافة:

1. تحديث السجلات المحاسبية: يجب على الشركات الاستمرار في تحديث سجلاتها المحاسبية لتسجيل كل التفاصيل المالية ذات الصلة.
2. 2. التعاون مع محترفي الضرائب: يُنصح بالتعاون مع خبراء الضرائب لضمان الامتثال الكامل وتجنب الجزاءات المحتملة.
3. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: إذا كانت توريداتك السنوية تزيد عن 375 ألف ريال، فأنت ملزم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. يمكنك التسجيل عن طريق البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو تطبيق الهاتف الجوال.
4. إصدار الفواتير الضريبية: عند توريد السلع أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، يجب عليك إصدار فاتورة ضريبية تحتوي على معلومات محددة، مثل اسمك ورقم تسجيلك الضريبي وتاريخ الفاتورة وقيمة الضريبة المستحقة. يمكنك استخدام نظام المحاسبة وفقًا للأساس النقدي إذا كانت توريداتك السنوية لا تزيد عن 5 ملايين ريال.
5. تقديم الإقرارات الضريبية: يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي عن كل فترة ضريبية، وذلك خلال 28 يوماً من انتهاء الفترة الضريبية. الفترة الضريبية هي الفترة الزمنية المحددة التي تُحسب وتُدفع عنها الضريبة المستحقة الدفع. يمكنك تقديم الإقرارات الضريبية عن طريق البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو تطبيق الهاتف الجوال.
6. دفع الضريبة المستحقة: يجب عليك دفع الضريبة المستحقة الدفع في نفس الموعد المحدد لتقديم الإقرار الضريبي. يمكنك الدفع عن طريق البنوك المحلية أو الخدمات الإلكترونية المتاحة.
7. الحفاظ على السجلات والوثائق: يجب عليك الحفاظ على السجلات والوثائق المتعلقة بنشاطك الاقتصادي وعمليات التوريد والاستيراد والضريبة المستحقة الدفع أو المستردة لمدة لا تقل عن 6 سنوات، حيث يجب أن تكون السجلات والوثائق متاحة للفحص من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عند الطلب.

 

ويمكنك الاستعانة بإقرار للخدمات المهنية والاستشارية لكي تقوم بإيصالك للمكاتب المحاسبية المميزة في خدمات الضرائب وخدمات المحاسبة بكل احترافية ومهنية.

 فتعتبر هي خيارك الأمثل للوصول إلى الخبراء المحترفين والمتخصصون في عمل قوائم مالية، فهي  توفر متابعة دقيقة للخدمات المقدمة وتضمن رضا العميل، كما نقدم عروضًا متنوعة من الأسعار لتلبية احتياجات العملاء المختلفة. 

تشمل خدماتنا مجالات متعددة من المحاسبة والضرائب والاستشارات المحترفة، مما يجعلنا الخيار الأمثل للعملاء الذين يسعون للحصول على الخدمات المميزة بأعلى مستويات الجودة والكفاءة والاحترافية.